基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法

時間：2024-10-26 10:38:36 辦法

　　導語：基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)是廣大群眾的“養(yǎng)命錢”，也是重要的公共資金。下面是小編收集的基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法，歡迎參考。

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險基金投資管理行為，保護基金委托人及相關當事人的合法權益，根據(jù)社會保險法、勞動法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國務院有關規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱基本養(yǎng)老保險基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機關事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。

　　第三條各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結余額，可按照本辦法規(guī)定，預留一定支付費用后，確定具體投資額度，委托給國務院授權的機構進行投資運營。委托投資的資金額度、劃出和劃回等事項，要向人力資源社會保障部、財政部報告。

　　第四條養(yǎng)老基金投資應當堅持市場化、多元化、專業(yè)化的`原則，確保資產安全，實現(xiàn)保值增值。

　　第五條養(yǎng)老基金投資委托人(以下簡稱委托人)與養(yǎng)老基金投資受托機構(以下簡稱受托機構)簽訂委托投資合同，受托機構與養(yǎng)老基金托管機構(以下簡稱托管機構)簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機構(以下簡稱投資管理機構)簽訂投資管理合同。

　　委托人、受托機構、托管機構、投資管理機構的權利義務，依照本辦法在養(yǎng)老基金委托投資合同、托管合同和投資管理合同中約定。

　　第六條養(yǎng)老基金資產獨立于委托人、受托機構、托管機構、投資管理機構的固有財產及其管理的其他財產。委托人、受托機構、托管機構、投資管理機構不得將養(yǎng)老基金資產歸入其固有財產。

　　第七條委托人、受托機構、托管機構、投資管理機構因養(yǎng)老基金資產的管理、運營或者其他情形取得的財產和收益歸入養(yǎng)老基金資產，權益歸養(yǎng)老基金所有。

　　第八條受托機構、托管機構、投資管理機構和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的法人或者其他組織因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行清算的，基金資產不屬于其清算財產。

　　第九條養(yǎng)老基金資產的債權，不得與委托人、受托機構、托管機構、投資管理機構和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產的債務相互抵銷;養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產的債權債務，不得相互抵銷。

　　第十條養(yǎng)老基金資產的債務由基金資產本身承擔。非因養(yǎng)老基金資產本身承擔的債務，不得對基金資產強制執(zhí)行。

　　第十一條養(yǎng)老基金投資按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。具體辦法由財政部會同有關部門另行制定。

　　第十二條國家對養(yǎng)老基金投資實行嚴格監(jiān)管。養(yǎng)老基金投資應當嚴格遵守相關法律法規(guī)，嚴禁從事內幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場等違法行為，嚴禁通過關聯(lián)交易等損害養(yǎng)老基金及他人利益、獲取不正當利益。任何組織和個人不得貪腐、侵占、挪用投資運營的養(yǎng)老基金。

　　第二章委托人

　　第十三條省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金委托投資的委托人，可指定省級社會保險行政部門、財政部門承辦具體事務。

　　第十四條委托人應當履行下列職責：

　　(一)制定養(yǎng)老基金歸集辦法，將投資運營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財政專戶。

　　(二)與受托機構簽訂養(yǎng)老基金委托投資合同。

　　(三)向受托機構劃撥委托投資資金;向受托機構下達劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金。

　　(四)根據(jù)受托機構提交的養(yǎng)老基金收益率，進行養(yǎng)老基金的.記賬、結算和收益分配。

　　(五)定期匯總養(yǎng)老基金投資管理情況，并以適當方式向社會公布。

　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第三章受托機構

　　第十五條本辦法所稱受托機構，是指國家設立、國務院授權的養(yǎng)老基金管理機構。

　　第十六條受托機構應當履行下列職責：

　　(一)建立健全養(yǎng)老基金受托投資內部管理制度、風險管理制度和績效評估辦法。

　　(二)選擇、監(jiān)督、更換托管機構、投資管理機構。

　　(三)制定養(yǎng)老基金投資運營策略并組織實施。

　　(四)根據(jù)委托投資合同接收委托人劃撥的委托投資資金;根據(jù)委托人通知劃出委托投資資金。

　　(五)接受委托人查詢，定期向委托人提交養(yǎng)老基金管理和財務會計報告;發(fā)生重大事件時，及時向委托人和有關監(jiān)管部門報告;定期向國務院有關主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務情況的報告;定期向社會公布養(yǎng)老基金投資情況。

　　(六)根據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資情況進行監(jiān)督。

　　(七)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第十七條受托機構應當將養(yǎng)老基金單獨管理、集中運營、獨立核算，可對部分養(yǎng)老基金資產進行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產委托其他專業(yè)機構投資。

　　同一個養(yǎng)老基金投資組合，托管機構與投資管理機構不得為同一機構。

　　第十八條申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務、投資管理業(yè)務的機構，需向受托機構提交申請。受托機構成立專家評審委員會，參照公開招標的`原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務、投資管理業(yè)務申請人進行評審。評審辦法及評審結果報國務院有關主管部門備案。

　　建立健全受托機構、托管機構和投資管理機構競爭機制，不斷優(yōu)化治理結構，提升養(yǎng)老基金投資運營水平。

　　第十九條受托機構及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：

　　(一)違反與委托人合同約定。

　　(二)利用養(yǎng)老基金資產或者職務之便謀取不正當利益。

　　(三)侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產。

　　(四)泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關的交易活動。

　　(五)法律、行政法規(guī)和國務院有關主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

　　第四章托管機構

　　第二十條本辦法所稱托管機構，是指接受養(yǎng)老基金受托機構委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經驗，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽，負責安全保管養(yǎng)老基金資產的商業(yè)銀行。

　　第二十一條托管機構應當履行下列職責：

　　(一)安全保管養(yǎng)老基金資產。

　　(二)以養(yǎng)老基金名義開設基金資產的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。

　　(三)及時辦理清算、交割事宜。

　　(四)負責養(yǎng)老基金會計核算和估值，復核、審查和確認投資管理機構計算的基金資產凈值。

　　(五)按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機構的投資活動，并定期向受托機構報告監(jiān)督情況。

　　(六)定期向受托機構提交養(yǎng)老基金托管和財務會計報告;定期向國務院有關主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務情況的報告。

　　(七)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第二十二條托管機構發(fā)現(xiàn)投資管理機構依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關規(guī)定或者合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機構，并及時向受托機構和國務院有關主管部門報告。

　　托管機構發(fā)現(xiàn)投資管理機構依據(jù)交易程序已經成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關規(guī)定或者合同約定的，應當立即通知投資管理機構，并及時向受托機構和國務院有關主管部門報告。

　　第二十三條有下列情形之一的，托管機構職責終止：

　　(一)違反與受托機構合同約定，情節(jié)嚴重的。

　　(二)利用養(yǎng)老基金資產為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的。

　　(四)受托機構有充分理由認為托管機構應當被終止職責的。

　　(五)國務院有關主管部門有充分理由和依據(jù)認為托管機構應當被終止職責的。

　　(六)國務院有關主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十四條托管機構職責終止的，應當妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務資料，在45日內辦理基金托管業(yè)務移交手續(xù)，新的托管機構應當接收并行使相應職責。

　　第二十五條托管機構及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：

　　(一)將托管的.養(yǎng)老基金資產與其固有財產混合管理。

　　(二)將托管的養(yǎng)老基金資產與托管的其他財產混合管理。

　　(三)將托管的不同養(yǎng)老基金資產混合管理。

　　(四)侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產。

　　(五)利用養(yǎng)老基金資產或者職務之便為他人謀取不正當利益。

　　(六)泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關的交易活動。

　　(七)法律、行政法規(guī)和國務院有關主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

　　第五章投資管理機構

　　第二十六條本辦法所稱投資管理機構，是指接受受托機構委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理經驗，或者具有良好的資產管理業(yè)績、財務狀況和社會信譽，負責養(yǎng)老基金資產投資運營的專業(yè)機構。

　　第二十七條投資管理機構應當建立良好的內部治理結構，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責權限，確保獨立投資運營;應當健全資產配置、風險管理和績效評估等制度。

　　投資管理機構及其股東、董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產和受托機構利益的證券交易及其他活動;在行使權利或者履行職責時，應當遵循回避原則。

　　第二十八條投資管理機構應當履行下列職責：

　　(一)按照投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項目。

　　(二)對所管理的不同養(yǎng)老基金資產分別管理、分別記賬。

　　(三)及時與托管機構核對養(yǎng)老基金會計核算和估值結果。

　　(四)進行養(yǎng)老基金會計核算，編制養(yǎng)老基金財務會計報告。

　　(五)按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(六)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。

　　第二十九條投資管理機構從當期收取的管理費中，提取20%作為風險準備金，專項用于彌補委托投資資產出現(xiàn)的投資損失。

　　第三十條有下列情形之一的，投資管理機構應當及時向受托機構和國務院有關主管部門報告：

　　(一)養(yǎng)老基金資產市場價值大幅度波動。

　　(二)有可能使養(yǎng)老基金資產的價值受到重大影響的其他事項。

　　(三)國務院有關主管部門規(guī)定或者合同約定的'其他報告事項。

　　第三十一條有下列情形之一的，投資管理機構職責終止：

　　(一)違反與受托機構合同約定，情節(jié)嚴重的。

　　(二)利用養(yǎng)老基金資產為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的。

　　(四)受托機構有充分理由認為投資管理機構應當被終止職責的。

　　(五)國務院有關主管部門有充分理由和依據(jù)認為投資管理機構應當被終止職責的。

　　(六)國務院有關主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第三十二條投資管理機構職責終止的，應當妥善保管養(yǎng)老基金投資運營業(yè)務資料，在45日內辦理基金投資運營業(yè)務移交手續(xù)，新的投資管理機構應當接收并行使相應職責。

　　第三十三條投資管理機構及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：

　　(一)將其固有財產或者他人財產混同于養(yǎng)老基金資產從事證券投資。

　　(二)不公平對待養(yǎng)老基金資產與其管理的其他財產。

　　(三)不公平對待其管理的不同養(yǎng)老基金資產。

　　(四)利用養(yǎng)老基金資產或者職務之便為他人謀取不正當利益。

　　(五)向受托機構違規(guī)承諾收益或者承擔損失。

　　(六)侵占、挪用養(yǎng)老基金資產。

　　(七)泄露因職務便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進行相關的交易活動。

　　(八)從事可能使養(yǎng)老基金資產承擔無限責任的投資。

　　(九)法律、行政法規(guī)和國務院有關主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

　　第六章養(yǎng)老基金投資

　　第三十四條養(yǎng)老基金限于境內投資。投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單;國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)(公司)債、地方政府債券、可轉換債(含分離交易可轉換債)、短期融資券、中期票據(jù)、資產支持證券，債券回購;養(yǎng)老金產品，上市流通的證券投資基金，股票，股權，股指期貨，國債期貨。

　　第三十五條國家重大工程和重大項目建設，養(yǎng)老基金可以通過適當方式參與投資。

　　第三十六條國有重點企業(yè)改制、上市，養(yǎng)老基金可以進行股權投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級財政部門、國有資產管理部門出資的國有或國有控股企業(yè)。

　　第三十七條養(yǎng)老基金投資比例，按照公允價值計算應當符合下列規(guī)定：

　　(一)投資銀行活期存款，一年期以內(含一年)的定期存款，中央銀行票據(jù)，剩余期限在一年期以內(含一年)的國債，債券回購，貨幣型養(yǎng)老金產品，貨幣市場基金的比例，合計不得低于養(yǎng)老基金資產凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產。

　　(二)投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、同業(yè)存單，剩余期限在一年期以上的國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，金融債，企業(yè)(公司)債，地方政府債券，可轉換債(含分離交易可轉換債)，短期融資券，中期票據(jù)，資產支持證券，固定收益型養(yǎng)老金產品，混合型養(yǎng)老金產品，債券基金的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產凈值的135%。其中，債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于養(yǎng)老基金資產凈值的40%。

　　(三)投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產品的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產凈值的30%。

　　養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和提供擔保，不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。

　　(四)投資國家重大項目和重點企業(yè)股權的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產凈值的20%。

　　由于市場漲跌、資金劃撥等原因出現(xiàn)被動投資比例超標的`，養(yǎng)老基金投資比例調整應當在合同規(guī)定的交易日內完成。

　　第三十八條養(yǎng)老基金資產參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關規(guī)定執(zhí)行;在任何交易日日終，所持有的賣出股指期貨、國債期貨合約價值，不得超過其對沖標的的賬面價值。

　　第三十九條根據(jù)金融市場變化和投資運營情況，國務院有關主管部門適時報請國務院對養(yǎng)老基金投資范圍和比例進行調整。

　　第七章估值和費用

　　第四十條受托機構根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》等規(guī)定，對養(yǎng)老基金進行會計核算和估值。

　　當月發(fā)生的委托投資資金劃入、劃出和投資收益分配，以上月末的估值結果作為核算依據(jù)。

　　第四十一條托管機構提取的托管費年費率不高于托管養(yǎng)老基金資產凈值的0.05%。

　　第四十二條投資管理機構提取的`投資管理費年費率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產凈值的0.5%。

　　受托機構應當在投資管理合同中規(guī)定投資管理機構的業(yè)績基準，制定績效考核辦法。

　　第四十三條根據(jù)養(yǎng)老基金管理情況，國務院有關主管部門適時對托管費、投資管理費率進行調整。

　　第四十四條受托機構按照養(yǎng)老基金年度凈收益的1%提取風險準備金，專項用于彌補養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損。余額達到養(yǎng)老基金資產凈值5%時可不再提取。

　　風險準備金與本金一起投資運營，單獨記賬，歸委托人所有。

　　第八章報告制度

　　第四十五條受托機構、托管機構、投資管理機構應當按照本辦法的規(guī)定報告養(yǎng)老基金投資運營的情況，保證報告內容沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對報告內容的真實性、完整性負責。

　　第四十六條受托機構要按下列要求進行信息披露和報告有關事項：

　　(一)每年一次向社會公布養(yǎng)老基金資產、收益等財務狀況。

　　(二)向委托人和國務院有關主管部門每季度提交養(yǎng)老基金財務會計報告、投資資產、收益等情況報告。

　　(三)向委托人和國務院有關主管部門、經濟綜合部門報送養(yǎng)老基金資產年度審計報告。

　　(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大事件的，應立即報告委托人和國務院有關主管部門，并編制臨時報告書，經核準后予以公告。

　　第四十七條托管機構應當按照托管合同和受托機構的要求，向受托機構提交養(yǎng)老基金托管月度報告、季度報告和年度報告;如發(fā)生特殊情況，還應當提供臨時報告或者進行重大信息披露。托管機構應當對投資管理機構編制報告的有關內容進行復核，并根據(jù)需要出具復核意見。

　　第四十八條投資管理機構應當按照投資管理合同及受托機構的要求，向受托機構提交養(yǎng)老基金投資運營月度報告、季度報告和年度報告;如發(fā)生特殊情況，還應當提供臨時報告或者進行重大信息披露。

　　第四十九條托管機構、投資管理機構應當向國務院有關主管部門提交養(yǎng)老基金季度報告和年度報告。

　　第五十條有下列情形之一的，托管機構、投資管理機構應當及時向受托機構和國務院有關主管部門報告：

　　(一)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產或者被申請破產的。

　　(二)涉及重大訴訟或者仲裁的'。

　　(三)董事長、總經理及其他高級管理人員發(fā)生變動的。

　　(四)托管合同、投資管理合同規(guī)定的其他報告事項。

　　第五十一條受托機構應當將委托管理合同、托管合同、投資管理合同報國務院有關主管部門備案。

　　第九章監(jiān)督檢查

　　第五十二條人力資源社會保障部、財政部依法對受托機構、托管機構、投資管理機構及相關主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務情況實施監(jiān)管，加強投資風險防范。

　　人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責，對托管機構、投資管理機構的經營活動進行監(jiān)督。

　　相關部門在監(jiān)督過程中應加強溝通與信息共享。

　　第五十三條人力資源社會保障部、財政部開展調查或者檢查應當由兩人以上進行，并出示有效證件，承擔下列義務：

　　(一)依法履行職責，秉公執(zhí)法，不得利用職務之便謀取私利。

　　(二)保守在調查或者檢查時知悉的.商業(yè)秘密。

　　(三)為舉報人保密。

　　第五十四條受托機構、托管機構、投資管理機構和其他為養(yǎng)老基金投資管理提供服務的自然人、法人或者其他組織應當積極配合監(jiān)督檢查，如實提供有關文件和資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報、隱匿或者銷毀相關證據(jù)材料。

　　第五十五條受托機構、托管機構、投資管理機構管理運營養(yǎng)老基金資產，其他自然人、法人或者組織為養(yǎng)老基金投資運營提供服務，應當嚴格遵守相關職業(yè)準則和行業(yè)規(guī)范，履行誠實信用、謹慎勤勉的義務。

　　第五十六條養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應當遵守法律、行政法規(guī)和相關規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。

　　第五十七條養(yǎng)老基金投資運營情況應當通過報刊、網站等媒體定期向社會公布，保障公眾知情權，接受社會監(jiān)督。

　　任何組織和個人有權對違法違規(guī)行為進行舉報、投訴，有關主管部門應當認真調查處理。

　　第十章法律責任

　　第五十八條受托機構及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本辦法第十九條所列行為之一的，責令改正，給予警告，有違法所得的，沒收違法所得。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予相應處分，由所在機構暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務。

　　第五十九條托管機構、投資管理機構及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本辦法第二十五條和第三十三條所列行為之一的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務。有違法所得的，沒收違法所得，處以托管機構、投資管理機構違法所得1倍以上5倍以下管理費扣減;沒有違法所得的，處以托管機構、投資管理機構50萬元以下管理費扣減，情節(jié)嚴重的，可處以50萬元以上、100萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構暫�；蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務。

　　第六十條投資管理機構違反本辦法第三十七條和第三十八條規(guī)定，超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進行投資的，責令改正，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務，同時處以50萬元以下管理費扣減。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，由所在機構暫�；蛘叱蜂N其養(yǎng)老基金投資管理職務。

　　第六十一條托管機構、投資管理機構未能按照規(guī)定提供報告或者提供報告有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏的，責令限期改正;逾期不改正的，給予警告，并處以10萬元以下管理費扣減。

　　第六十二條托管機構、投資管理機構違反本辦法其他有關規(guī)定的，責令限期改正。逾期不改正的，給予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務。

　　第六十三條托管機構、投資管理機構受到3次以上警告的，由受托機構終止其養(yǎng)老基金托管或者投資管理職責，3年內不得再次申請。

　　第六十四條受托機構、托管機構、投資管理機構及其董事(理事)、監(jiān)事、管理和從業(yè)人員侵占、挪用養(yǎng)老基金資產取得的財產和收益，歸入基金資產。

　　第六十五條托管機構、投資管理機構違反本辦法規(guī)定，給養(yǎng)老基金資產或者委托人造成損失的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任;因共同行為給養(yǎng)老基金資產或者委托人造成損失的，應當承擔連帶賠償責任;除依法給予處罰外，由受托機構終止其養(yǎng)老基金托管或者投資管理職責，5年內不得再次申請。

　　第六十六條會計師事務所等服務機構出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令限期改正，沒收業(yè)務收入，并依法處以業(yè)務收入1倍以上5倍以下的罰款;對直接負責的`主管人員和其他直接責任人員給予警告。

　　第六十七條國家工作人員在養(yǎng)老基金投資管理、監(jiān)督工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究責任。

　　第六十八條本辦法規(guī)定的處罰，由人力資源社會保障部、財政部或者人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會按照各自職責作出決定。對違反本辦法規(guī)定的同一行為，不得給予兩次以上的處罰。

　　第六十九條對違反本辦法規(guī)定進行養(yǎng)老基金投資運營的相關單位和責任人，記入信用記錄并納入全國統(tǒng)一信用信息共享交換平臺。

　　第七十條違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴重，構成犯罪的，依法追究刑事責任。