有關2017年學校內部控制工作方案
為做好《內控規范》的貫徹實施工作。下面是小編整理提供的內部控制工作方案范文，歡迎閱讀參考!希望大家采納!更多相關信息請關注文書幫的欄目!
【第1篇】
為推進市直行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位內部管理水平，確保財政部《行政事業單位內部控制規范》(以下簡稱《內控規范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。
一、統一思想
《內控規范》將內部控制的基本原理與行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
二、實施范圍
從今年起在市直黨群機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢察機關和事業單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規范》工作。
三、總體目標
通過《內控規范》的貫徹實施，夯實市直行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果。
四、組織領導
為做好《內控規范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領導為副主任，局內相關科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全市行政事業單位《內控規范》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規范》的實施和運行工作。
五、實施步驟
全市《內控規范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發動(2017年6月)。
召開市直行政事業單位內部控制規范實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎;各部門(單位)按照內控規范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施;做好本單位內部控制規范實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實施氛圍;制定本單位內部控制規范實施工作方案，盡早啟動。
(二)建設階段(2017年7-11月底)。
各部門(單位)以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經濟活動為基礎，按照《內控規范》要求，對現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成經濟支出分類目錄。
2、風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛在的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內控診斷：依據相關的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出目前內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
5、制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規定和我市投資工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
7、信息化落地：根據內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的'信息化落地。
(三)總結驗收(2017年12月)。
各部門(單位)完成內部控制體系建設工作后，及時編制內部控制體系建設總結報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經本單位負責人簽字后于2017年12月底前報送市財政局法規科備案。總結報告內容包括開展內部控制基礎性評價工作的組織情況、工作進度以及經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發送電子郵件至zzzz9@qq.com。
四、工作要求
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。
(二)各業務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內部控制領導小組，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確定內控牽頭部門和參與部門，建立聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。
(三)各部門(單位)要根據本通知的時間節點和要求，按時推進本單位的內部控制規范實施工作，確保我市行政事業單位內部控制規范實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協調、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送市財政局法規科，以便組織相關人員到各部門(單位)進行交流指導，保證《內控規范》有效實施。
【第2篇】
為進一步提高教育系統事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會(2012)21號，以下簡稱《內控規范》)，以及都江堰市財政局關于轉發《成都市財政局關于轉發<四川省財政廳轉發財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見的通知>的通知》的通知(都財發(201x)241號，以下簡稱《指導意見》)和都江堰市財政局關于轉發《成都市財政局關于轉發<四川省財政廳轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知>的通知》的通知(成財會(201x)16號，以下簡稱《評價工作》)的要求，為確保《內控規范》貫徹實施，結合我市教育系統的實際，特制定具體工作方案：
一、指導思想
以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神為指導，深入貫徹《會計法》，按照《內控規范》和《指導意見》的要求，通過“培訓指導、全面實施、檢查評估、總結提高”的方式，夯實單位會計基礎工作，保證單位經濟活動合法合規、資產安全使用有效、財務信息真實完整，有效防范和預防腐敗，提高教育經費使用效益，推動教育事業科學發展，為努力辦好人民滿意的教育提供服務保障。
二、實施范圍
201x年11月起，教育系統各事業單位的內部控制規范工作全面規范實施。
三、工作計劃
(一)建立機構，明確責任。
教育局成立由局長任組長，黨組成員任副組長，教育局科室負責人及各學校(單位)主要負責人為成員的“教育系統事業單位內部控制規范貫徹實施領導小組”(以下簡稱“領導小組”)，領導小組辦公室設在教育局計財科，具體負責教育系統《內控規范》的培訓、執行、指導、檢查等工作。各單位要成立由單位負責人任組長的實施《內控規范》工作小組，負責本單位內部控制工作的落實，配備專業人員，明確職責分工;要開展多種形式的宣傳培訓活動，進一步掌握實施內部控制應遵循的原則、風險評估的控制方法、單位層面、業務層面控制的內容、自我評估與監督的內容、要求和方法，為全面貫徹實施內控規范工作奠定基礎;要研究制定切實可行的內控規范實施方案，并嚴格加以落實，確保內控規范施行取得實效。
(二)組織實施，有序推進。
教育局下發教育系統內控規范貫徹實施工作方案，指導本系統各單位的'實施。組織各單位部門人員參加專題培訓，通過會計繼續教育，同時借助西財會計網等資源，開展廣泛深入的學習、宣傳，為全面實施內控規范工作創造條件。各單位要按照《內控規范》的相關規定，認真梳理本單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，查找業務風險，制定防范風險應對策略，修改程序，完善流程，不斷完善與《內控規范》相適應的信息系統，利用信息化手段實現業務管理與財務管理的有效銜接，要健全“以預算管理為主線、以資金管控為核心”的各項管理制度，在201x年11月底前制定完成本單位的《內部控制手冊》，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督工作全過程，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。
(三)溝通協調，強化監督。
在《內控規范》實施過程中，領導小組將加強溝通協調，跟蹤各單位內控規范實施動態，幫助解決內控規范執行中遇到的具體問題。同時，領導小組將采取不定期抽查或檢查，督導各單位內控工作進展情況，推動全系統此項工作深入健康發展，根據《指導意見》、《評價工作》要求，于201x年11月前完成本單位的內部控制的建立和實施工作，在此基礎上，于201x年12月前完成《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》。向領導小組提交本單位內控制度建立健全情況以及各項制度的合規性、合理性和可行性的自我評價報告，接受領導小組的指導和檢查。《內控規范》是一項重大的管理制度創新，需要各單位結合
實際，不斷進行探索實施，不斷進行總結完善。各單位要根據《內控規范》要求，結合正在施行的《事業單位財務規則》、《事業單位會計準則》、《事業單位會計制度》、《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》等相關財務制度，認真分析內控規范實施過程中的有關情況，在201x年12月底前對所制定的《內部控制手冊》的執行情況進行一次自查，對業務風險的評估、內控制度的擬訂、內控效果的評價等各環節工作，要力戒形式主義，要通過總結經驗、剖析問題，不斷深化完善內控制度建設，使內控機
制真正發揮作用，起到實效.
四、工作要求
(一)領導重視，營造內控實施良好氛圍。
內部控制作為內部治理的基本要素，是行政事業單位的一項重要管理活動，實施好《內控規范》，對于防范內部風險隱患，提高單位管理水平具有重要意義。各單位要充分認識實施《內控規范》的重要性，高度重視《內控規范》貫徹實施工作，加強組織領導，健全工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，
并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排;要明確內控工作職能部門或內控工作牽頭部門，配備充實人員力量，負責組織協調開展內控實施工作;要深入開展《內控規范》培訓學習、宣傳引導，讓內部控制理念深入人心，在單位內部形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍。
(二)健全制度，確保內部控制有效實施。
各單位要按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢;三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。在內控評價和監督制度建設上，各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。
(三)注重過程，提高單位內部控制水平。
各單位要充分認識到內部控制制度只有通過信息化才能有效實施。各單位要通過將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，實現對經濟活動控制的自動化、實時化，減少或消除人為操縱因素，強化內部控制手段的剛性約束，從而實現對各類業務和活動的全過程控制，提高單位內部控制的執行力，提高單位的內部管理水平。
(四)強化監督，保障內控實施有效推進。
內外監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。各單位要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，并將內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。(五)加強溝通，形成內部控制長效機制。內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務。需要各單位持之以恒，常抓不懈。各單位要加強聯系與信息溝通，及時反饋內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作成果。
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