局國(guó)有資產(chǎn)清查方案
黔西南州統(tǒng)計(jì)局國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案
為全面“摸清”家底，規(guī)范和加強(qiáng)我局國(guó)有資產(chǎn)管理，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，確保我局國(guó)有資產(chǎn)清查工作按時(shí)順利完成，根據(jù)《黔西南州國(guó)有資產(chǎn)管理局關(guān)于開(kāi)展2016年全州行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(州國(guó)資〔2016〕26號(hào))等文件要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定以下資產(chǎn)清查工作方案：
一、工作原則和目標(biāo)
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求的原則，組織開(kāi)展本單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作。通過(guò)資產(chǎn)清查，健全本單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，保證賬實(shí)、帳帳、帳卡相符，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日
此次資產(chǎn)清查工作，以2015年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
2015年12月31日以前，本局各科室使用的單價(jià)在1000元以上或使用年限較長(zhǎng)(5年以上)的國(guó)有資產(chǎn)，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。
具體包括固定資產(chǎn)(土地、房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、家具用具等)、無(wú)形資產(chǎn)、貨幣資金等。此外，還要對(duì)單位、人員基本情況、資產(chǎn)出租出借情況、擔(dān)保情況等進(jìn)行清理。
三、資產(chǎn)清查工作的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)清查工作目標(biāo)，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作。人員組成如下：
組 長(zhǎng)：陳 晴
副組長(zhǎng)：胡 鵬 黃長(zhǎng)春 孫遠(yuǎn)慶 賴香如 章艾林
成 員：吳 剛 李啟政 令狐昌龍 姚俊紅 楊坤漢 唐 文 曾 嵬 楊昌達(dá) 梁登文 鄒詩(shī)婷 胡志娟
蔣家合 黃 靖 林 琪 賀 蕓 鄒閭琳
(二)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在局辦公室，由吳剛同志擔(dān)任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，成員由賀蕓、鄒閭琳組成，賀蕓負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的問(wèn)題，向州國(guó)資局報(bào)送資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)和工作報(bào)告，依據(jù)已批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。
四、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容
(一)基本情況清理
基本情況清理是做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎(chǔ)。清理的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。
(二)賬務(wù)清理
對(duì)各項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)核算科目、明細(xì)賬、總賬等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
(三)財(cái)產(chǎn)清查
對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，上報(bào)州國(guó)資局。
五、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排
本次資產(chǎn)清查工作從4月20日開(kāi)始，預(yù)計(jì)于5月底完成。具體任務(wù)和時(shí)間安排如下：
(一)單位自查階段(4月20日～5月20日)
根據(jù)資產(chǎn)清查政策和要求，對(duì)照本單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物、明細(xì)賬、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)逐一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)和清查。對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損失等，各科室負(fù)責(zé)人組織清理本科室國(guó)有資產(chǎn)基本情況，填寫(xiě)《州統(tǒng)計(jì)局國(guó)有資產(chǎn)清查明細(xì)表》見(jiàn)附件。
(二)資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)階段(5月20日～5月31日)
將我局清查結(jié)果填寫(xiě)國(guó)有資產(chǎn)清查報(bào)表，報(bào)州國(guó)資局，待國(guó)資局核實(shí)后，根據(jù)批復(fù)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。對(duì)資產(chǎn)清查資料進(jìn)行分類整理，建立資產(chǎn)清查檔案資料庫(kù)。
六、資產(chǎn)清查工作的要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，確保本單位國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，確保清查工作按時(shí)、高質(zhì)量完成。同時(shí)，通過(guò)本次資產(chǎn)清查工作，使國(guó)有資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理制度，落實(shí)管理人員。
(二)認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行資產(chǎn)清查和管理的文件和規(guī)定，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符;切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。
(三)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，對(duì)清查出來(lái)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不瞞報(bào)虛報(bào)。
(四)對(duì)資產(chǎn)清查中反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行分析，提出整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果，不斷提高單位國(guó)有資產(chǎn)管理水平。
本單位資產(chǎn)清查工作辦公室：
聯(lián)系人：吳剛 賀蕓 聯(lián)系電話：3223112
附件： 1.州國(guó)資[2016]26號(hào)文件
2.州統(tǒng)計(jì)局國(guó)有資產(chǎn)清查明細(xì)表
黔西南州統(tǒng)計(jì)局
2016年4月20日
附件1：
黔西南州國(guó)有資產(chǎn)管理局關(guān)于開(kāi)展2016年全州
行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知州國(guó)資〔2016〕26號(hào)
州級(jí)各行政事業(yè)單位，各縣(市)財(cái)政局，義龍?jiān)囼?yàn)區(qū)財(cái)政局：
為了全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資〔2016〕2號(hào))和《貴州省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2016年全省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(黔財(cái)資〔2016〕1號(hào))要求，組織開(kāi)展2016年全州行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)清查)。為保證資產(chǎn)清查的順利開(kāi)展，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展資產(chǎn)清查的重要意義
行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)。加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，是貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)關(guān)于完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制要求的有效舉措;是深化財(cái)稅體制改革，履行公共財(cái)政職能，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體系和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職能的客觀要求。
通過(guò)資產(chǎn)清查，摸清行政事業(yè)單位“家底”，有利于夯實(shí)管理基礎(chǔ)，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理;有利于促進(jìn)資產(chǎn)合理配置，為預(yù)算編制和審核提供可靠依據(jù);有利于完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理;有利于盤(pán)活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。
二、認(rèn)真組織開(kāi)展好本部門(mén)、本地區(qū)的資產(chǎn)清查
本次資產(chǎn)清查以2015年12月31日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則，各級(jí)財(cái)政部門(mén)按行政隸屬關(guān)系組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門(mén)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。
本次資產(chǎn)清查于2016年3月-2016年7月在全州范圍內(nèi)組織開(kāi)展。州級(jí)各行政事業(yè)單位的清查報(bào)表于2016年6月30日前報(bào)送州國(guó)資局，主管部門(mén)負(fù)責(zé)收集、審核、上報(bào)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表;各市(州)財(cái)政局、義龍?jiān)囼?yàn)區(qū)財(cái)政局于2016年7月31日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查報(bào)表匯總報(bào)送州國(guó)資局。資產(chǎn)清查的具體實(shí)施，按照《2016年黔西南州行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案》(見(jiàn)附件)有關(guān)要求進(jìn)行。
三、其他說(shuō)明及要求
行政事業(yè)單位可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)或主管部門(mén)認(rèn)為必要時(shí)，可以直接委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。資產(chǎn)清查審計(jì)費(fèi)用，按照“誰(shuí)委托，誰(shuí)付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。除財(cái)政部統(tǒng)一配發(fā)資產(chǎn)清查軟件、資料外，各級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)清查所需經(jīng)費(fèi)，列入同級(jí)財(cái)政預(yù)算。
資產(chǎn)清查時(shí)間緊、任務(wù)重，各級(jí)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)一定要充分認(rèn)識(shí)到做好這項(xiàng)工作的重要性，建立健全由相關(guān)部門(mén)組成的資產(chǎn)清查工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和實(shí)施本地區(qū)、本部門(mén)的資產(chǎn)清查。精心組織，狠抓落實(shí)，按期完成資產(chǎn)清查，保證清查結(jié)果真實(shí)、可靠，有關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，切實(shí)做到賬表、賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。
附件:1.2016年黔西南州行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案
2.2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查報(bào)表
3.2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表編制說(shuō)明
黔西南州國(guó)有資產(chǎn)管理局
2016年3月18日
漳州市地震局關(guān)于印發(fā)《國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案》的通知
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2016年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資〔2016〕2號(hào))和《福建省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2016年全省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》精神，為組織開(kāi)展好我局國(guó)有資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)清查工作順利開(kāi)展，按時(shí)完成，特制定如下工作方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對(duì)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供初始信息，充實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供信息支撐。
(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究提出切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度。
二、清查時(shí)點(diǎn)及內(nèi)容
(一)清查時(shí)點(diǎn)。
以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的時(shí)間點(diǎn)。
(二)清查內(nèi)容。
1、單位基本情況清理。是指對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。
2,賬務(wù)清理。是指對(duì)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位的各種銀行賬戶、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來(lái)和會(huì)計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
3,財(cái)產(chǎn)清查。是指對(duì)納入資產(chǎn)清查工作范圍的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。
4、完善制度。是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
三、組織機(jī)構(gòu)
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，成立了“漳州市地震局資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠人秘科，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施清查工作。
四、工作原則和方法
資產(chǎn)清查工作堅(jiān)持“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織本單位資產(chǎn)清查工作并將資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)市資產(chǎn)清查工作小組辦公室匯總。其中:
(一)對(duì)于近三年已經(jīng)進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)清查工作的，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報(bào)。
(二)資產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)按規(guī)定報(bào)送市財(cái)政局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。
(三)針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。其中：對(duì)存在盤(pán)盈、盤(pán)虧和資金損失掛職的必須納入專項(xiàng)審計(jì)范圍。同時(shí)，接受市財(cái)政局的抽查審計(jì)。
(四)經(jīng)過(guò)清查后的資產(chǎn)，要按照財(cái)政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，完善管理信息，并按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》(財(cái)辦〔2013〕 52號(hào))規(guī)定，將相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)。
(五)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，完善國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資〔2016〕 1號(hào)) 和有關(guān)要求，結(jié)合實(shí)際情況，做好資產(chǎn)清查結(jié)果核實(shí)認(rèn)定工作。
四、工作內(nèi)容和步驟
(一)準(zhǔn)備階段(2016年3月)
1、參加市直各部門(mén)、單位資產(chǎn)清查工作布置會(huì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實(shí)施階段(2016年3-7月)
1、單位自查(3月一5月10日)
一是漳州市地震局資產(chǎn)清查工作小組及資產(chǎn)清查聯(lián)絡(luò)人報(bào)送市清查辦備案。(3月15日前)
二是將漳州市地震局資產(chǎn)清查工作方案報(bào)送市清查辦備案。(3月15日前)
三是按照資產(chǎn)清查工作要求開(kāi)展全面自查，以資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日主時(shí)點(diǎn)，進(jìn)行賬務(wù)清查和資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，其中固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)前需對(duì)“行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”進(jìn)行修改完善，待軟件升級(jí)后再進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，通過(guò)“行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)一清查盤(pán)點(diǎn)模塊”生成盤(pán)點(diǎn)清單，依據(jù)盤(pán)點(diǎn)清單開(kāi)展實(shí)地盤(pán)點(diǎn)工作，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果錄入系統(tǒng)。資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，將資產(chǎn)卡片信息以及盤(pán)點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)同步到財(cái)政部下發(fā)的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中，填報(bào)、生成相應(yīng)的清查報(bào)表。
四是按照統(tǒng)一格式撰寫(xiě)自查總結(jié)報(bào)告，連同資產(chǎn)清查報(bào)表等其他材料經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意后上報(bào)市清查辦(上報(bào)材料詳見(jiàn)“實(shí)施階段”第3點(diǎn)“材料上報(bào)”)。
2、中介機(jī)構(gòu)審核((5月31日前)
中介機(jī)構(gòu)需根據(jù)單位提供的資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清單以及基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)損益金額較大、產(chǎn)權(quán)歸屬不清、資金掛賬及對(duì)外投資等比較特殊的項(xiàng)目，按照規(guī)范的格式出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
3、材料上報(bào)(6月15日前)
本單位清查結(jié)果進(jìn)行匯總上報(bào)市清查辦，上報(bào)材料需經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核同意。
上報(bào)材料主要包括:
(1)紙質(zhì)材料:本部門(mén)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。
(2)電子材料:本部門(mén)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表等。
4、統(tǒng)一核查(6月16日一7月10日)
接受市財(cái)政局委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行抽查審計(jì)。
(三)匯總分析(7月11日一7月30日)
匯總單位資產(chǎn)清查結(jié)果，總結(jié)資產(chǎn)清查工作，分析資產(chǎn)清查結(jié)果，研究資產(chǎn)管理問(wèn)題，提出加強(qiáng)資產(chǎn)管理的政策措施和建議，進(jìn)一步完善有關(guān)資產(chǎn)管理制度，不斷提高資產(chǎn)管理水平。
五、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。及時(shí)成立資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，將清查工作逐項(xiàng)分工，落實(shí)到人，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)保質(zhì)完成。
(二)精心組織。做好組織動(dòng)員和布置培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門(mén)本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利進(jìn)行，有序開(kāi)展。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)清查結(jié)果和管理情況及存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)，不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)和復(fù)核。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，要依照有關(guān)法律法規(guī)及時(shí)查處，追究責(zé)任。
(四)工作督導(dǎo)。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況，并接受市財(cái)政局組織的監(jiān)督檢查。
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