企業貸款報告

時間：2024-11-24 12:46:01 報告

企業貸款報告

　　在現實生活中，報告十分的重要，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編為大家整理的企業貸款報告，歡迎大家分享。

企業貸款報告

企業貸款報告1

　　一、公司基本情況及歷史沿革

　　1、公司基本情況需披露公司設立情況，股東情況，實際出資情況，經營范圍及實際經營的具體業務。

　　2、股東及實收資本的每次變化需詳細披露具體情況，包括變更前后的持股數量和比例，轉讓、增資擴股價格及作價依據，每次是否辦理工商變更，是否驗資，實際出資情況是否與驗資報告相符；

　　公司的股權是否清晰：設立以來是否發生頻繁的股權轉讓，尤其是涉及到公司核心人員的持股轉讓，控股股東及實際控制人是否保持穩定（從買賣過程看實際控制人是否對公司的發展有信心），是否存在名義與實際股東不符情況；

　　3、公司登記的業務范圍是否發生變化，實際經營的業務是否發生變化，經營業務的具體方式是否發生變化；

　　4、公司管理層的穩定性（董事、監事、總經理、副總經理、財務負責人、部分公司視情況還需要包括技術負責人、銷售負責人）。

　　5、實質控制人的判斷、歷史出資問題

　　二、公司人員情況

　　1、公司的.主要高管，公司人數及年齡、學歷結構；

　　2、公司人員結構（人數、學歷層次、年齡層次等）；

　　3、分部門人員情況（分部門列表：中層人員、財務人員、銷售人員、采購人員、技術人員）；

　　4、勞動合同、社保及薪酬情況

　　公司所有人員是否都簽訂了勞動合同、是否都繳納了社保；公司工資總額及平均工資額，各部門人均工資。

　　三、公司的經營模式

　　1、公司是做什么的？公司所從事行業的規模、總體需求及成長性；主營是否符合國家或區域產業政策；主營行業競爭者是否容易進入等；

　　2、公司為誰提供產品和服務？公司的主要客戶、客戶的實力、是否有在行業內或區域內較為著名的客戶等、公司市場占有率及其變化；

　　3、公司是如何提供產品和服務的？公司的營銷、采購策略及服務理念等；

　　4、公司是如何賺錢？利潤來源及其穩定和增長性；決策機制水平；盈利預測（大多數時候只是口頭的盈利目標）的可信度等；

　　5、是否存在對市場預測的機制及程序，（銀根緊縮、原材料漲價、人民幣升值、出口退稅率降低等因素對公司的大致影響，以及公司在應對這些因素時采取了哪些措施）。

　　6、公司是如何從設立到發展壯大的，公司的主要競爭對手有那些？公司通過什么途徑建立競爭優勢，公司今后的前景（經營模式的總體判斷），公司通過什么途徑保持自己的競爭優勢？可行性及持久性？。

　　（通過技術創新創造真實的差異化產品？

　　通過品牌或信譽創造虛擬的差異化產品？（藥品、食品、服裝等）

　　通過降低成本并以更低的價格提供相似的產品？

　　通過創造高的轉換成本鎖定用戶？

　　通過建立門檻把競爭者擋在外面？）（比如取得資質、認證等）

　　四、獨立及持續盈利能力

　　1、公司在調查期內存在的所有關聯方，關聯交易的種類、交易金額及占同類總金額的比重、期末余額、價格及作價方式、關聯交易毛利占總毛利的比重；

　　2、公司經營所必需的房產、土地、商標、專利及非專利技術的取得方式，所有權歸屬情況；

　　3、公司的技術、業務、利潤來源是否過度依賴其他公司、相關政策及補貼收入；

　　4、公司生產經營模式、產品或服務結構、經營環境是否發生或將要發生重大變化；

　　5、公司對主要供應商及客戶是否存在嚴重依賴。

　　五、財務狀況及收入確認分析

　　1、公司在過去三年的財務數據分析，包括銷售規模及收入、毛利率、凈利潤、現金流分析；

　　2、收入確認的具體政策，是否與會計準則相符，成本是否配比，收入在年度內分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；

　　3、根據資產負債率、流動比率、速動比率分析公司的償債能力；

　　4、根據存貨、應收賬款、經營活動現金流量、主營收入的對比分析公司收入的質量；

　　5、列示并分析公司報表與原始申報報表（營業稅、增值稅、所得稅）的差異；

　　（對各個會計科目數據作基本的判斷）

　　六、治理結構

　　1、股東是否將與公司主營業務相關的資產全部注入到公司，股東、董事、高管人員與公司的利益是否一致，公司是否存在向關聯方輸送利潤的情況；

　　2、公司的內部組織架構及功能定位是否清晰（包括子公司），內部決策的執行效率；

　　3、公司是否存在違法違規情況（包括稅務、海關、環境、外匯、金融、用工、工商及行業等等，關注訴訟、行政處罰方面），如是否存在內部集資，非法發行股份等。

　　七、會計基礎

　　1、公司財務部門的人員配置及年齡、學歷、職稱情況；

　　2、公司核算方式，如使用計算機，簡要評價其環境，說明其使用的硬件、軟件、版本、是否正版及已使用年份；

　　3、會計核算的規范化程度；

　　4、原始憑證的合法性。

　　5、是否按會計準則進行成本核算。

　　八、根據調查了解到的問題匯總

　　1、調查過程中的風險及解決方案。

　　2、貸款發放的前提條件落實。

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