預算執行分析報告

時間：2024-06-18 07:21:27 報告

預算執行分析報告

　　在經濟發展迅速的今天，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告具有雙向溝通性的特點。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編收集整理的預算執行分析報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

預算執行分析報告

預算執行分析報告1

　　一、預算執行情況審計與財務收支審計的關系

　　預算執行情況審計就是對學校年度財務預算執行情況的真實性、合法性、效益性所進行的審計。

　　高校預算執行情況審計與財務收支審計的關系，這兩者既有相互交叉，又有相對獨立的內容。

　　首先，從審計范圍上看，預算執行情況審計主要圍繞預算收入、支出、結余情況的審查，側重于流量方面，而對過去的存量不太涉及；而財務收支審計，不僅審查收入、支出、結余，還要審查資產、負債、凈資產等，也就是說，除了流量方面，還要關注存量方面。

　　其次，從審計依據上看，財務收支審計主要不是依據法規標準，側重于合規性審計；而預算執行情況審計，除了依據法規標準之外，還要依據預算標準；除了合規性審計之外，還要看執行情況是否符合預算，還要看整個預算管理過程。

　　可以看出，兩種審計既有聯系又有區別。在實際操作時，由于審計對象是同一個，把兩者結合起來進行，可以得到更好的審計效果。

　　二、立足對單位預算執行情況審計

　　要進行預算執行情況審計，就首先要弄清幾類預算的概念。

　　（一）部門預算

　　近年來，隨著政府預算體制的改革，對高等學校預算工作產生了顯著影響，最為明顯的是，為滿足教育主管部門上報部門預算的需要，高等學校也要編報部門預算。

　　這類預算主要是滿足政府的財政管理的需要，對于校內財務管理影響不大。

　　（二）單位預算

　　為與上報的滿足政府的財政管理需要的部門預算相對應，我們不妨把各學校自用的滿足自身財務管理需要的預算稱為單位預算。

　　在財務分權情況下，根據校級預算管理部門的可控程度不同，單位預算又可以分為學校總預算和校級預算。

　　學校總預算包括整個學校的全部收支，既包括學校預算管理部門可以控制、分配的資金，又包括學校預算管理部門無法控制、分配的資金，如各種專項資金等。

　　校級預算則只包括學校預算管理部門可以控制、分配的資金。

　　這類預算是為學校合理配置有限資源、加強財務管理服務的，對學校各個方面發展影響很大。

　　因此，預算執行情況審計應主要立足于對單位預算執行情況進行審計

　　三、高校預算執行情況審計的重點

　　當前高校規模日趨擴大，內部二級單位眾多，經濟活動日趨復雜，因此在審計過程中必須抓住重點，才能收到事半功倍的效果。

　　（一）收入方面

　　1、應當納入預算管理的各項收入，包括財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳款和其他收入，是否納入學校預算，實行統一管理、統一核算；

　　應注意檢查事業發票管理與使用狀況，檢查有無使用事業發票而收入未納入學校的情況，特別是二級獨立核算單位使用的發票。

　　2、學校組織的各項收入是否符合國家和上級主管部門的有關政策規定，各項收費是否嚴格執行國家規定的`收費范圍和標準，有無擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等問題；

　　應注意收費項目及標準是否經物價管理部門批準。

　　（二）支出方面

　　1、各項支出，包括事業支出、經營支出、自籌基本建設支出、對附屬單位補助支出是否按計劃執行，有無超計劃開支；應對預算及其執行情況進行分析。

　　2、各項支出是否嚴格執行國家和上級主管部門有關財務規章制度規定的開支范圍和開支標準，有無虛列支出、以領代報、利用往來科目隱瞞收支等問題。

　　應特別注意專項基金的計提，計提專項基金如果沒有法規依據，則屬于虛列支出。

　　3、專項資金是否按照撥款要求使用，有無改變用途和不按照時間使用等問題。

　　應對照撥款通知書的要求，看實際使用情況與通知書要求是否相符。

　　（三）資產方面

　　1、貨幣資金方面，應著重對其安全性進行審查，對于活期存款，應結合銀行對帳單進行檢查；對于定期存款和其他存款，應查驗定期存單和相關存單。

　　教育部、財政部教財[20xx]2號文件《關于清理檢查直屬高校資金往來情況，加強資金管理，確保資金安全的通知》要求：各直屬高校的財務處長對每月的銀行對賬單必須認真審核，審核簽字后，再交由本校的審計部門負責人復核簽字，并報經主管財務的校長審簽后與當月的會計憑證一同保存。

　　因此，在進行預算執行情況審計時，可以充分利于平時學校對銀行存款審計審簽的結果，對資金安全進行重點分析，特別是對存于非銀行金融機構的存款。

　　2、債權方面，應檢查應收及暫付款項是否及時清理結算，有無長期掛帳等問題，對于壞帳應予查明原因、分清責任、按規定程序批準后核銷；應著重檢查這類資產的質量。

　　3、實物資產方面：應檢查設備、材料、低值易耗品及固定資產的購置有無審批手續；驗收、領用、保管、報廢、調出、變賣等是否按照規定的程序辦理并報有關部門審批、備案，有無被無償占用和流失等問題；是否定期或不定期地進行清查盤點，帳帳、帳卡、帳物是否相符；并應著重檢查賬實關系，有否存在帳外資產等問題。

　　4、對外投資，應著重檢查這類資產投資回報情況，有無明顯減值的情況，有無投資無收益的情況；還應檢查是否存在對外投資未在財務報表中反映的問題。

　　（四）負債方面

　　1、對各項負債包括借入款、應付及暫存款、應繳款項、代管款項等，是否按照不同性質分別管理，管理是否合法、合規；有無將收入列入應付及暫存款的問題；

　　2、關注表外負債，如擔保、財務承諾等。

　　（五）凈資產方面

　　1、經營收支結余是否單獨反映，會計處理是否合規；結余分配是否符合有關規定。

　　2、修購基金、職工福利基金、獎貸基金和勤工助學基金的提取，以及學校提取或設置的其他基金是否符合有關規定，是否及時足額提取；

　　3、有無違規亂設名目，提取基金的問題。

　　（六）決算報表方面

　　1、年度決算和財務報告編報的原則、方法、程序和時限是否符合財務制度的規定和上級主管部門的要求；

　　2、決算報表數字是否準確、決算說明中有關數字與報表是否一致、決算說明是否真實、準確。

　　3、二級獨立核算單位財務收支狀況是否納入決算報表反映，納入的方法是否準確。

　　（七）其它

　　建立校內結算中心的學校宜同時對結算中心進行審查。

預算執行分析報告2

　　一、第8年年財政預算執行情況

　　20xx年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。

　　年企業收支總體情況

　　20xx，我企業收入完成萬元，比上年減少約265萬元，負增長，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長；非稅收入18896萬元，增長；營業稅405451萬元，完成預算的；房產稅82444萬元，完成預算的。

　　20xx年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的％；

　　主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的；

　　以上相抵，實現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：

　　營業費用支出136萬元，完成預算的；管理費用支出606萬元，完成預算的％；財務費用支出45萬元，完成預算的％。

　　以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。

　　年財政收支特點

　　1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。

　　2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業的發展前景，急需改善。

　　年管理工作

　　1）努力增收節支，確保財務收支平衡

　　一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節約財務資金。

　　2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致采購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

　　20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳，財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。

　　二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：

　　單位：元項目預算利潤情況第8年利潤情況

　　銷售收入

　　1176，00001235，3600

　　減：產品銷售成本（變動成本）

　　155，74561301，2256

　　變動性銷售費用

　　181，4500

　　減：固定性制造費用

　　201，4300135，固定性銷售費用

　　269，1200

　　管理費用

　　109，4820605，0913

　　財務費用

　　45，000057，利潤總額

　　213，減：所得稅（33%）

　　70，凈利潤

　　143，從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的.經營成果帶來了一定的負面影響。

　　三、存在的問題和建議

　　1、資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

　　2、經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

　　3、各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業。

預算執行分析報告3

　　一、年度預算執行情況

　　1、前期研究費

　　2、前期管理費

　　3、部門費用

　　4、辦公設備及車輛購置

　　二、資金執行情況

　　年度預算執行情況

　　籌備組20xx年度預算包括前期研究費預算、前期管理費預算、辦公設備及車輛購置預算三個部分，年度預算總額為2,364.00萬元。

　　截止01月份累計支出萬元，完成年度總預算的%。單位：萬元序號項目年度預算累計支出累計完成率（%）1前期研究費23前期管理費辦公設備及車輛購置

　　合計

　　1、前期研究費序號1234合計項目年度月初本月月末完成環比預算數數數率率

　　（1）前期研究費完成率

　　（2）前期研究費環比率

　　2、前期管理費

預算執行分析報告4

　　一、高校推行預算執行績效審計意義

　　（一）績效審計是高校提高辦學水平，實現可持續發展的有力保證

　　在當今國家逐年投人教育資金增加的情況下，開展績效審計不僅順應了經濟的發展，更重要的是通過對這些資金的經濟性、使用效率和形成的效益進行評估來評價學校的業績，促使學校不斷提高辦學水平，達到經濟效益和社會效益的有機統一，實現可持續發展。

　　（二）績效審計是高校杜絕浪費，提高資金使用效率的有效手段

　　高等學校隨著擴招任務的不斷加大，學校規模也在不斷擴大，高校的基本建設投資、固定資產投資大幅度增長。為了保證辦學質量，學校加大對教學科研投入，教學經費、科研經費、管理費用等隨之大幅度增加。不少學校新建的基礎設施一部分依靠銀行貸款，學校將要支付相應的銀行利息。隨著競爭的不斷加劇，誰能夠降低辦學成本，提高資金利用率，誰就能取得主動權。在學校的收入來源非常有限的情況下，通過預算執行績效審計，可以弄清高校內公共資金是否獲取了效益，效益的程度如何。如高校在進行固定資產投資前進行評估，可以預測、論證最佳決策方案，以期實現最大效益；通過事中監督，可以挖掘提高固定資產的潛力；通過事后對比，可以分析、考核、評價投資預算執行結果，提出改進意見。將績效審計貫穿管理的整個過程，能夠獲得資金的最佳使用效果。

　　（三）績效審計是高校內部審計工作發展的必然趨勢

　　長期以來受計劃經濟的影響，高校內部審計大多定位于“查弊糾錯式”審計，以財務審計為重點的內部審計一般是事后審計，不能直接協助高校提高辦學效益，加上目前內部審計采用的方法基本上是對會計科目進行逐筆審查，方法陳舊單一，審計效率低下，所以高校內部審計未能充分發揮其職能作用。市場經濟講究效益，隨著高校辦學規模不斷擴大，高校的內部審計也應在原有的基礎上向績效審計方向拓展。

　　二、高校推行預算執行績效審計主要難點

　　（一）審計經驗缺乏

　　目前，我國高校績效審計正處于起步階段。由于過去較注重財務收支、財務會計等“查弊糾錯式”的審計，而忽視了效益審計和績效審計。大部分高校以財務收支審計為主，績效審計只在審計基建專項資金時使用，對高校經常性經費的績效審計尚未開展。實踐中既沒有明確高校開展預算執行績效審計的內容，也沒有完善的績效審計標準，更沒有完整的案例可供借鑒。

　　（二）建立高校預算績效審計標準難

　　績效審計標準是評價審計對象效益狀況的判斷尺度，是提出審計意見、作出審計結論的客觀依據。目前，無論是從計劃、實施、報告還是步驟、程序和方法都沒有現成的規范和標準來約束，績效審計的內容、組織方式和審計方法因人而異，因此績效審計行為顯得雜亂無序；事實上要制定這樣的標準也比較困難，因為高校績效審計與企業審計、固定資產投資審計等其他專業審計有著很大區別，高校的固有屬性，決定了資金的使用主要是體現社會效益、宏觀效益、長遠效益，難以直接量化經濟效益。因此，制定合理的績效審計標準具有一定難度。標準的制定科學與否，無疑會影響績效審計的質量和審計結論的可信度。甚至是同一項目，會有多種不同的衡量標準，采用不同的衡量標準，得出的結論會有很大差異。在不同的時間點上，也會得出不同的結果。衡量標準的難確定，給績效審計人員客觀公正地提出評價意見造成困難。

　　（三）控制審計風險難

　　績效審計涉及面廣，不同層次和領域重要性水平確定和審計風險評估并不相同，因此風險評價體系的確定也不同。另外，績效審計專業性和綜合性都較強，審計技術與方法更為復雜。在績效審計數據收集、分析和確定結論過程中，預算執行審計的思維慣性，從現象推斷本質、用部分推斷總體等的實現，也都存在不成熟觀點導致做出錯誤結論的可能。當前高校審計人員的配置仍存在知識結構單一、專業技能差距大的非均衡特點，這種狀況已成為制約高校績效審計發展的關鍵因素，將不利于對效益進行全面、客觀、公正的分析評價，也會不同程度地增加績效審計的評價風險。

　　（四）遺留問題測算指標難

　　高校購置資產普遍缺乏統一計劃，重復購置現象嚴重；對事業發展需求預測不準，盲目購置價格昂貴的儀器設備，導致設備利用率低下，長期閑置，最終損壞、報廢；基本建設及修繕工程缺乏長遠規劃，設計不合理；校辦產業可行性論證與研究不夠，經營管理不善，投資無法收回，負債過多。經常性經費、專項經費使用不規范，處理不好消耗與積累的關系，盲目貸款，利息支出數額過大，導致財政困難。這些問題存在，必然對推行預算執行績效審計造成影響。

　　三、高校實施預算執行績效審計的對策

　　（一）建立預算執行績效審計評價體系

　　20xx年審計署頒布《20xx至20xx年審計工作發展規劃》，提出了“著力構建績效審計評價及方法體系”的要求。明確指出“2009年建立起中央部門預算執行績效審計評價體系，2010年建立起財政績效審計評價體系，20xx年基本建立起符合我國發展實際的績效審計方法體系”。一個完整的、可操作的預算資金績效審計評價體系應包括確定審計目標、評價標準和評價指標。通過確定預算執行部門使用資金的績效審計目標，以定性分析與定量評判結合的原則，選擇和制定審計評價標準，并在此基礎上建立績效審計評價指標體系，重點對高校預算編制、收入預算執行情況、支出預算執行情況和預算執行結果進行績效評價，最終提高學校審計工作質量，改善高校預算管理，促進資源優化配置，提高資金使用效益。

　　（二）完善高校績效審計制度

　　不斷完善績效審計規范是有效開展績效審計并確保審計質量的重要條件。高校要根據實際情況，著手績效審計規范的建設，制定績效審計準則和具體的操作指南，績效審計的方法方式、具體的.操作程序及有關的措施形成制度性文本。由于績效審計的特殊性與復雜性，目前我國尚未形成完整法規體系適用于績效審計，已出臺的法律、法規中涉及績效審計的內容較少，有關高校績效審計的內容更少。從各國績效審計的發展來看，凡是績效審計開展得較好的國家都制定和頒布了績效審計準則及相關的規范。因此，盡快制訂出一整套獨立的包括高校績效審計在內的績效審計法規體系，是我國大力開展高校績效審計和實現依法審計的重要前提。

　　（三）推行績效預算編制

　　目前，高校普遍停留在“基數+增長”的預算編制方法上，限于目前的環境和條件，可以從以下兩個方面提高預算執行審計效果。一方面通過關口前移抓源頭，審核預算編制。通過審計年度預算計劃的科學性、合理性來促進提高預算編制的有效性；另一方面是改變部門預算審計的組織方式，具體有三點：一是實行聯網審計，參照預算批復數對預算執行過程進行遠程實時監控；二是實行跟蹤審計，根據預算對重點支出、大額支出項目執行情況進行動態跟蹤，定期召開預算執行情況分析會，對執行好的部門進行表揚；三是實行專項審計，發現嚴重偏離預算計劃安排的重大或突出性問題，及時、靈活地以一個或多個相關部門為對象實施專項審計或者專題審計調查，查糾錯弊，完善制度。

　　（四）整合審計資源，控制審計風險

　　重視社會審計組織和內部審計機構各自作用，根據需要有選擇地聘請中介組織和專業技術人才參與涉及知識領域較多的績效審計。審計主管部門可積極組織審計人員進行績效審計培訓，在工作中逐步體會績效審計的操作，積累經驗。在對重要性水平確定和審計風險評估時，要按不同層次和領域分別進行，以合理確定審計風險體系，提出相應的風險控制措施來降低審計風險。

　　（五）創新審計方法和手段提高預算執行審計的質量和效率

　　一是將審計調查的一些專門方法運用到預算執行審計過程中，將以部門單位審計為主線和以問題審計為主線有機結合起來，將產生同類問題與延伸審計單位結合起來，圍繞重點、熱點和難點問題開展審計調查。除了采用常規的審計技術方法外，還可以采用審計座談、審計抽樣、風險評估等方式方法，提高審計工作質量和效率。二是充分運用計算機輔助審計。從目前來看，審計部門未能及時地掌握學校各項財政資金的預算編制、執行和管理情況，影響了預算執行監督的力度和效果。預算執行審計工作量大，人員數量受限，因此，根據上級主管單位的要求，積極搭建聯網審計平臺，改變單一審計監督方式，變事后審計為事中審計，變就地審計為遠程審計，推進并逐步形成事前預警、事中監管、事后審計有機結合的監督機制。

預算執行分析報告5

　　一、我縣預算執行分析工作的主要做法

　　我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：

　　（一）搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，xxx、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。

　　（二）對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比；對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。

　　（三）撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析（每月），即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析；定期全面綜合分析（每季、半年和全年），對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。

　　二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因

　　由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面：

　　（一）基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴xxx、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預（銷）售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。

　　（二）分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入（包括國、地稅各自收入）的`影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。

　　（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測；支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報（全省統一）只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。

　　（四）調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

　　三、加強預算執行分析措施和對策

　　（一）進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。

　　（二）建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提供參考。

　　（三）加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況；二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執行分析的質量。

　　（四）加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。

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