現金管理報告
隨著社會一步步向前發展，我們都不可避免地要接觸到報告，不同種類的報告具有不同的用途。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？以下是小編精心整理的現金管理報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
現金管理報告1
根據《轉發》的文件規定，我單位積極貫徹、落實集團“小金庫”專項治理工作會議精神，認真、細致地開展“小金庫”專項治理工作，在自查自糾工作中未發現存在私設“小金庫”違法違紀問題，并通過自查自糾，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。現將自查自糾階段工作報告如下：
一、自查自糾組織實施情況
我單位于20xx年7月30日向下屬各單位下發《關于成立我單位“小金庫”專項治理工作領導小組的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由單位財務資金部具體負責此次專項治理工作。20xx年8月24日轉發了《轉發關于的通知》。
20xx年8月25日我單位召開我單位關于開展專項治理“小金庫”工作會議，我單位黨政領導班子，綜合辦公室，資金財務部，經營管理部和下屬我單位所有經營單位的主要負責人及財務負責人參加會議。我單位黨委書記全文傳達《公司關于開展“小金庫”專項治理工作的通知》文件和《我單位開展“小金庫”專項治理工作實施方案》以及集團有關領導的講話精神�！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ黝I導小組組長布開展“小金庫”專項治理工作并提出了具體要求，規定了我單位開展“小金庫”專項治理工作自查自糾階段的時間，要求我單位各單位要正確認識開展此項工作的重大意義，提高思想認識，嚴肅認真對待“小金庫”專項治理工作，下屬單位一定要按集團“小金庫”專項治理工作要求積極認真開展自查自糾工作，自查自糾工作不能流于形式。發現存在“小金庫”問題，不隱瞞、不回避，堅決清查按要求處理，并及時上報。
按照我單位自查自糾工作計劃的要求，20xx年8月26日至20xx年9月6日我單位自下而上開始自查自糾工作，自查自糾的主要目標為貨幣資金的使用和資產使用情況，參加自查自糾人員為我單位“小金庫”專項治理辦公室成員，各單位財務人員，我單位“小金庫”專項治理工作自查自糾單位為本部及下屬三個獨立法人單位，四家獨立非法人單位，共計七家單位。自查自糾工作是在我單位20xx年4月份的年度內部例行審計報告的`基礎上開展，對我單位各單位上年存在內部審計問題是否已經解決進行整改調查，重點檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應收應付款的管理、資產處和各項經費的使用是否符合財務制度要求。我單位全部在自查自糾范圍內的經營單位于20xx年9月4日按要求上交了承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表，20xx年9月4日至9月6日我單位對各單位上報承諾書、自查自糾報告及自查自糾報表進行了匯總整理和復核，并于9月6日對自查自糾情況進行了公示。
二、自查自糾發現“小金庫”情況
在此次“小金庫”專項治理工作中，并未發現我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況。
三、建立防范“小金庫”問題長效機制措施
通過此次自查自糾工作，提高了我單位各級領導及財務人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了我單位各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。在今后的工作中，我單位將從以下五個方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機制措施：
�。ㄒ唬⿵脑搭^抓起，全面治理
從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎。如對基層單位對外所發生的必要業務招待費，單位將根據實際情況，出臺一些符合實際的政策，使其沒必要設立“小金庫”。加強銀行賬戶監管，基層單位未經批準不得私自開設銀行賬戶，對取得的各項收入嚴禁搞“資金體外循環”。規范各單位經營性資產管理、節約和控制成本支出、加強對各單位發票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。
�。ǘ┘訌娰Y產管理
首先，加強資產產權管理，對單位辦公用房、公務用車、辦公設備等資產全面實施精細化、規范化管理。加強資產產權管理，防止國有資產閑、浪費甚至流失，避免通過固定資產采購、處環節來謀取“小金庫”。
�。ㄈ┘訌妼ο聦賳挝回攧杖藛T管理
強化會計職能，消除虛假會計信息、提高會計信息質量，使會計的監督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產生。
�。ㄋ模┘訌娙罕姳O督，加大查處力度，嚴格追究相關人員的責任
設立“小金庫”問題舉報箱,公布專門舉報電話,制定舉報獎勵制度,對自覺抵制“小金庫”行為遵紀守法的單位和個人應進行宣傳、表彰。對違法違紀行為，一經發現，嚴肅處理并按規定追究相關人員責任，絕不姑息遷就。加大對各經營單位負責人和財務人員的法律法規宣傳教育，起到警鐘長鳴作用。
（五）加強內部控制和審計監督
建立健全內部規章制度，尤其是健全財務制度，完善財務管理。按照財務管理、資產管理相結合的原則，加強財務、審計監督。嚴格執行《會計法》和《會計內部控制制度》的有關規定，一個單位只允許設立一個賬戶，并按月據實向主管部門報送會計報表；加強不相容職務之間的相互牽制、監督。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內部審計監督、檢查工作，及時發現問題并整改上報。
四、自查自糾報表重要事項說明
在此次“小金庫”專項治理工作中，未發現我單位及下屬單位存在“小金庫”等情況，因此，沒有重要事項說明。
現金管理報告2
省聯社財務部：
按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》的要求，我聯社于20xx年**月**日至**日在理事長等五位聯社領導的帶領下，抽調機關各部門成員組成三個工作組對全轄**個營業網點開展了庫存現金專項檢查，采取了核查庫存現金、重要空白憑證、有價單證、帳簿報表、相關登記簿、會議記錄、規章制度執行等方式進行，檢查面為100%，現將檢查情況報告如下。
一、加強組織領導
按照省聯社《關于開展庫存現金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議，成立了現金專項檢查領導小組，由聯社理事長***任組長，監事長***任副組長，班子其他領導及機關各部門為成員。第一組由監事長帶隊，成員***、***，負責檢查*****等社；第二組由主任帶隊，成員***、***，負責檢查等網點；第三組由副主任***帶隊，成員***、***，負責檢查等社。并統一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查，充分暴露現金管理中存在的問題，及時進行整改。
二、檢查內容
1、檢查營業部、各信用社、分社等網點的內外庫、柜員尾箱、自動柜員機等全部業務經營中的現金。看是否存在白條頂庫、長期超庫存現象或賬款不符的現象。
2、“四雙制度”、查庫制度、三人值班制度的執行、安全日志、值班交接登記簿記載等情況。檢查是否存在單人值班、不按時值班守庫的現象；現金調撥是否按程序操作，是否有網點自身調運現象，柜員尾箱交接是否清楚。
3、監控系統、110報警系統運行情況及滅火器材、自衛工具的運行狀態和管理責任落實情況。是否存在不能正常運行或已損壞的'現象。
4、檢查對賬制度的執行情況及重要空白憑證等有價單證帳實核對。是否存在長期不對賬或賬實不符的現象。
三、檢查情況與問題
本次檢查未發現現金賬款不符、重要空白憑證（有價單證）賬實不符、重要賬戶內外帳不符等問題。但也存在部分網點領導與員工安防意識不強、規章制度執行不力、業務操作管理不規范等問題。
�。ㄒ唬┈F金管理方面：一是超庫存限額保管現金。主要表現在***信用社超庫存限額5萬元，其原因是該社安裝有自動取款機現金需求量相對較大，檢查時存在超限額現象。二是個別網點負責人現金查庫不及時，未達到聯社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫制度。
�。ǘ┲匾瞻讘{證方面：如****信用社重要空白憑證管理不規范，大額支付憑證沒有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯號使用的現象。
四、整改措施
根據檢查所反映的情況與問題，聯社對查出的問題及時進行研
究，分析了問題的表現形式、產生的原因及其危害，并采取以下整改措施：
一是加大教育力度，增強全員合規、安防意識。要求組織員工學習現金管理和相關規則制度及案情通報，增強每一個員工的合規與安防意識，筑牢思想防線。
二是加大處罰力度，把責任追究和整改措施落實到位。對檢查所發現的問題，按照業務操作制度、稽核處罰制度和安全保衛等規章制度分門別類進行處理，并通報全縣。
三是加強檢查力度，進一步完善內控管理制度。對基層檢查指導工作要常態化，按照業務經營與監督管理有關的規章制度，加強對基層網點的檢查與輔導，不斷提升員工的業務知識水平和操作技能，強化基礎管理工作。網點負責人要抓好對業務經營與日常管理的檢查，明確登記簿簽名均由責任人簽字，不得相互代替，及時消除隱患與漏洞。
四是加強庫存現金限額管理。減少現金庫存占用和提高資產的占比，要求各網點結合自身的現金收付情況合理壓縮庫存現金占用量，對于超限額部分應及時聯系入庫或上繳。
五是規范重要空白憑證管理。按照省聯社和縣聯社的相關規章制度嚴管重要空白憑證，嚴密重要空白憑證的購、領、用、銷（銷號）、存、銷（銷毀）手續。
六是切實加強帳務核對、嚴格落實對賬制度，防范操作風險。 通過這次檢查，對發現的問題及時進行整改，加強了內控制度的執行力度，有效防范了現金資產的安全隱患，為信用社穩健經營起到了積極作用。
現金管理報告3
庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防范的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在著此彼問題，不盡完善，有待進一步規范。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產占比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。
一、存在的問題及原因分析
�。ㄒ唬┯矌藕蜌垘哦逊e。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分布在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大于投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社（四川省岳池縣農村信用合作聯社）為例，全轄共48個營業網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬余元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由于農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兌換的'殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。
（二）庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向“三農”，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨著大小額支付系統、農信銀等網絡匯兌業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由于屬于農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用“卡”辦理跨行、跨區域業務的客戶使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大群眾對新的現代化支付業務了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍占主流。四是近年來農村金融機構的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。
（三）庫存現金申報方式安全隱患較大�，F階段信用社普遍采取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。
1．電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，柜臺外難免有客戶存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的復雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。
2．鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落后,地形復雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。二是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動制造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。
二、對策與建議
（一）減少庫存現金不合理占比。一是加強硬幣使用宣傳，發揮社會各界聯動作用，提高廣大群眾對硬幣的認知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認識，積極為硬幣流通創造良好的市場環境和社會氛圍，實現農村地區紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映征求支持，幫助把硬幣向經濟發達地區、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性；對未成捆的進行規范化清理和擱置，提高庫款管理水平，優化庫款現金結構。
�。ǘ┌醇竞硕◣齑嫦揞~。農業生產季節性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規律性特征，如春耕時節現金投放多，回籠少；秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的占比，根據現金收支的規律性特征，分析撐握規律，科學統籌，合理規劃，改變信用社庫存限額的一年一定規則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅占款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。
�。ㄈ┰鲈Osc6000系統庫存現金申報交易。隨著全省各地sc6000綜合業務系統的陸續成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此系統中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就游刃而解，人力資源也將大大節省。
�。ㄋ模┙档同F金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業務市場，以“三農”為主要服務對象，客戶多是金融知識相對匱乏的鄉村居民，文化素質相對較低，以傳統的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兌業務、卡業務的了解盲然或一知半解，加之農村地區的現代代支付設備（如atm系統、pos系統等）短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要扎實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客戶進行面對面的推出支付新業務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規范有序化。對日常的現金交易業務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的盡量減少現金交易，能使用轉賬交易的盡量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。
現金管理報告4
內容提要：庫存現金是企事業單位資產的重要組成部分，也是企業日常經營支付的重要手段。加強庫存現金的管理，對保證企事業單位的正常運轉和經營效益意義重大。因此，應建立庫存現金的預算制度，完善內部控制制度，強化現金的保管和控制，實行統一的財務管理，防范資金風險。文章通過對企業庫存現金的研究，指出了現金管理中存在的問題和提出了相應的措施。
關鍵字：庫存現金，資金管理，措施
一、庫存現金的含義及管理意義
庫存現金是指企業持有可隨時用于支付的現金限額，存放在企業財會部門由出納人員經管的現金，包括人民幣現金和外幣現金。庫存現金與會計核算中“現金”科目所包括的內容一致。它是企業流動性最強的資產，而庫存現金的管理在中小企業保持資金流動性中占最重要的部分。資金的流動性的作用是保證中小型企業可持續發展的決定性因素，如果出現資金斷流中，小型企業將面臨極大程度的企業倒閉危險。庫存現金的管理對于維持企業正常的生產經營管理具有重要作用，但庫存現金也是企業資產中最容易流失的資產，加強庫存現金管理對于企業和國家都具有重要的意義。
二、庫存現金管理的有關規定
�。�1）嚴格遵守庫存現金限額
各單位經銀行核定了庫存現金限額后，必須嚴格將庫存現金控制在核定的限額內，超出庫存限額的現金必須及時送存銀行，如庫存現金不足限額的，可向銀行提取現金，不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金。
（2）嚴禁私設“小金庫”和用“白條”抵庫
庫存現金管理（1）“小金庫”，是指不在本單位財會部門列支列收，私自在單位庫存之外保存的現金和銀行存款。私設“小金庫”是侵占、截留、隱瞞國家和單位收入的一種違法行為，不僅會搞亂各單位正常的現金收支業務，更嚴重的是，“小金庫”還為各種違法亂紀活動提供了溫床，危害極大。因此，國務院歷來強調嚴禁各單位私設“小金庫”。 （2）“白條”抵庫，是指用不符合財務制度規定和審批手續的字條或單據，頂抵庫存現金的做法�！鞍讞l”抵庫，使實際庫存現金減少，造成正常業務開支所需的現金不足，各種現金收付業務得不到及時的賬務處理，很容易導致財務管理出現混亂；“白條”未經合法手續審批，隨意支取現金會產生挪用、揮霍和貪污公款等，給不法分子以可乘之機；“白條”一旦丟失，無據可查，給單位或個人都會造成不該有的損失。
�。�3）單位的庫存現金，不準以個人名義存入銀行
為防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫，單位收入的現金，一律不準以個人名義存入銀行，銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。
（4）加強安全防范，確�，F金的安全和完整
為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內外，其余的都應放入出納專用的保險柜內外，不得隨意存放，更不得攜款回家；單位的庫存現金不得與私人的現款混在一起，也不得將公款借給私人使用；為了確保安全，出納向銀行提取現金，或交存現金，均應采取相應的保安措施等。
三、目前企業庫存現金管理存在的主要問題
�。�1）隨意使用現金，現金交易頻繁。根據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間的往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是開戶單位使用現金結算極為隨意，一些企業，尤其是承包企業和鄉鎮企業及個體私營企業，攜帶巨款外出結算的現象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，偶爾會發生被偷盜、被搶劫案件。
某些專業銀行和城、鄉信用社為了多拉客戶，采取不正當的競爭，對企業承諾：企業開戶，給予使用現金方便，并保證充足供應。對這些企業來說，用現金做生意比轉賬結算方便得多。因為有些商品和原材料緊俏，非現金不供貨，客觀上迫使該企業搞現金交易。企業需用現金做生意，銀行要拉企業成為客戶以爭業務，雙方之間互有需求，造成企業用現金購貨、收現銷貨的現象非常盛行和普遍。
�。�2）白條抵庫嚴重。企業在日常經營中發生白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和推銷員等出差或辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數也很多。個別出納員利用時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給企業造成損失。
（3）無庫存現金限額。按規定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現金限額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為準。可現在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業不愿主動執行規定，而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現，庫存現金遠遠超過限額，對于多出的部分從不主動，及時地交送銀行。企業內部也不對庫存現金進行定期或不定期盤點。目前，開戶單位庫存現金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現金庫存多達幾十萬。
四、庫存現金管理存在的主要原因分析
1、經濟成份多元化發展因素
庫存現金管理改革開放以來，城鄉集體，個體經濟迅速發展。全國私營、鄉鎮企業總產值占社會總產值三分之一，它的發展客觀上增加了對現金的需用量。私營、鄉鎮企業的基地在農村，其原材料、半成品等來自農戶，而這些商品的購進絕大部分是現金交易。同時，許多規模較小的私營、鄉鎮企業沒有固定賬戶，客觀上促使大中型企業認購他們商品時也使用現金。八十年代中后期，各種合資合營合作企業也得到了迅速發展，伴隨著股份制及股份合作企業的出現和發展，客觀上也增加了對現金用量的需求。而多種形式的承包以及單位內部層層承包，單立賬戶，獨立核算、獨立現金收付，現金的需求更是大幅度地增加，各有關部門一味地強調和注重為企業創造一個良好的寬松的外部環境，忽視必要的制約配套制度的執行，特別是現金管理完全被放松了。
2、環境因素
（1）、社會環境因素，企業間的商品交易中的現金收付比重上升，一些緊俏商品，原材料等非現金不供貨，而以現金結算的價格比通過銀行轉賬結算便宜。
（2）、金融環境因素�，F階段中國銀行結算制度跟不上形勢發展的要求，資金結算在途時間過長，很不利于企業加速資金周轉，提高經濟效益。這一令企業深感頭痛的問題不能得到有效的解決，就影響企業遵守國家現金管理政策。
3、思想認識偏差因素
錯誤的認識是導致漏洞產生的根源。目前，在中國現金管理工作中主要存在著兩種錯誤的認識：一種是認為現金管理是計劃經濟的產物，在現時市場經濟條件下沒有存在的必要了。其理由是市場經濟的建立使社會商品交易活動更加頻缺，市場競爭日趨激烈，企、事業單位為加速資金周轉，提高效益，在結算種類上有權作出自己的選擇。如果繼續保留對其現金運用的嚴格約束則不利于企業轉換經營機制和自主權的充分發揮，同時也不利于銀行本身的商業化進程。而且大多數新生的非國有企業對現金使用有著十分嚴重的偏好，“錢是我的，我有自由支配的`權力”的認識根深蒂固，對銀行嚴格管理現金支付業務不理解；另一種是認為現金結算范圍擴大和現金投放量增加是經濟發展的突出表現與客觀需要，人們沒有必要大驚小怪等等。由于這些認識的偏差導致了銀行、企業對現金管理工作產生了松懈，忽視甚至排斥的思想，使不少機構原有現金管理制度隱入了癱瘓狀態，縱有保留也多半只是走過場做形式罷了。
4、監管因素
人民銀行的現金管理宣傳和培訓主要針對的是金融機構，而針對企事業等開戶單位的宣傳培訓活動則很少開展。人民銀行作為國家現金管理工作的主管機關沒有充分有效發揮職能作用。制度不全和措施不力使其對轄區內所發生的違規事例處理很不及時，即使最后得到了處理一般也只限于“下不為例”而已，達不到以儆效尤的目的。作為國有商業銀行和非商業銀行的金融機構，為了爭存款，攬業務、拉客戶，不惜以放松現金管理為代價來“招凰引鳳”，另一方面，社會監管系統信息傳遞不靈，如企業實行效益工資后，社會勞動人事部門，一般僅與企收保持單線聯系，很少再給有關銀行送報《工資基金冊》，企業單位的人數、工資基金總額及其浮動幅度等，銀行很難確切掌握。同時，部分集體單位本身己取消了《工資基金冊》，當企業用現金時，現金支票上注明“工資”用途的，銀行只有認可。
5、《現金管理暫行條例》缺陷因素
現行的《現金管理暫行條例》是1988年頒布實施的，時隔七年，經濟環境發生了很大變化，《條例》本身著實存在不少缺陷，有待完善。①《條例》沒有將承包單位、私營企業、鄉鎮企業以及個體工商戶等考慮在內，伴隨這些開戶單位迅速發展，數量眾多，現金結算有增無減。②現金使用范圍規定過于狹窄，與人民幣作為無限清償貨幣應用于一切債權債務的清算實際情況相矛盾。③結算起點1000元偏低，阻礙了正常的商品交易。④原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額，在物價大幅度上漲情況下，通貨膨脹的今天已嚴重偏離實際，根本不夠周轉使用�！稐l例》本身的缺陷和不足，導致現金管理的各種問題伴隨經濟發展而越發突出。
五、加強企業庫存現金管理的措施
1、加強企業現金管理。
�。�1）加強對企業單位大額支現的柜臺監管審查，建立大額提現支現的登記申報管理制度，堵住大額支現漏洞�？紤]是否可采用適當收費征稅的辦法來調節企業大額用現行為，對除工資、農副產品采購用現外，其他用現，按金額收取一定比例的用現手續費和用現稅金，使企業用現比轉賬付出更大的代價，迫使企業自動放棄使用現金，主動采取轉賬結算方式。（2）加強庫存現金限額管理，要堅持庫存限額一年核一次的原則，并以一家主要開戶行核定為準。（3）把控制企業坐支、套取現金、大額支現擴大消費支出作為現金監督管理的重點。（4）嚴格開戶管理，堅決糾正無證開戶隨意支現現象。（5）當前企業和有關部門應配合中央認真抓好“小金庫”清理工作，并以此為突破口，狠抓現金管理工作。
2、事后檢查，保障現金的安全性、完整性、合法性和效益性。
�。�1）庫存現金的安全性控制。賬實盤點控制。即對庫存現金、銀行存款等進行定期盤點，日清月結，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴禁“白條”抵庫，確保企業資產賬實相符。如銀行存款余額調節表的編制就是實施賬實定期盤點控制。庫存限額控制。核定企業每日庫存現金余額，超過限額的貨幣資金及時送存銀行。這樣做既可降低貨幣資金被盜風險，還能高度集中貨幣資金，便于統籌使用。崗位分離控制。將不相容崗位分離，相互制約、相互監督。比如，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，不得編制銀行存款余額調節表；出納人員連續工作應不超過三年；空白支票、密碼與印鑒的保管必須分離；實行回避制度，單位負責人、會計主管人員的直系親屬不得擔任出納工作；嚴禁未經授權的單位或個人辦理貨幣資金業務及直接接觸貨幣資金，經辦人只能在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。
�。�2）庫存現金的效益性控制。服從企業財富最大化的財務管理目標，合理、高效地持有和使用資金，實現資金的保值增值。
3、健全監督體系，即健全金融與社會兩套監督體系
�。�1）應著重加強中央銀行對金融業的監督能力，同時建立金融同業間相互監督制度。重點是強化檢查和處罰，可采取日常檢查和突擊檢查相結合的方式，處罰應高金額，能起到罰一警十的效果。（2）對企業的社會監督考慮到企業與商業銀行的利益關系，其監督權應主要由財政、審計、監察、企業主管部門并聯合社會審計機構去從嚴執行，對企業違犯現金管理規定也應處以重罰。同時，在企業內部應從建立健全現金內部控制制度。對于違犯現金管理規定建立舉報制度，對舉報有功者給予獎勵。（3）統一管理，相互配合。由人民銀行統一現金管理，商業銀行、工商、稅務、財政、審計、監察、企業主管等部門配合管理，相互協調，做好現金管理工作。
庫存現金在企業中起著很大的重要，但也要對庫存現金管理做好合理的安排和健全的制度，才能讓企業的經營會更好，收益會更高，企業更強大。
綜上，現金在人們的日常生活、經濟活動、社會活動中具有不可或缺的重要作用，是管理階層關注的重點，也是許多人向往或追逐的目標。隨著市場經濟的不斷發展和完善，現金必將成為企業管理的重中之重。對于現金流通中管與貪、防與漏的博弈，一直是人類社會道德、制度、法律等關注的焦點。
現金管理報告5
我行的異地匯劃清算系統的正式運行，企業銀行賬戶資金或現金匯款在異地間劃轉實現了24小時到賬，實時劃撥2小時達賬，從而加速了企業資金周轉，促進了企業資金使用效益提高，滿足客戶個性化的需要。但在發展現金管理業務中存在一些問題。主要有以下幾個方面：
一、對現金管理業務認識上存在差異
現金管理業務不僅是指提供簡單的現金收、付款業務，更主要的是為客戶提供包括結算、銀行賬戶管理、融資、投資、咨詢和公務用卡在內的一系列廣義的現金管理業務。是商業銀行不動用或極少動用自身資產，為客戶提供各類金融服務并收取相關費用的一種重要手段。目前我行還沒有意識到為企業設計現金管理解決方案可帶來融資、咨詢等現金管理業務，可為銀行帶來收入，增加銀行效益；更加沒有認識到現金管理業務是當前以至將來商業銀行競爭重點優質客戶的一種重要手段。因此，我行的現金管理業務發展緩慢。
二、缺乏“大開戶行”理念，我行現金管理服務水平低
“大開戶行”服務理念，是指客戶在某銀行一分支機構開戶后，從提供服務角度看，其開戶行是整個銀行，而不是該銀行其分支機構；客戶在該銀行全國所有網點都應獲得同樣快捷、優質、無差別的金融服務。目前我行在拓展新業務上普遍存在條塊分割、管理分散、協調配合不力的現象，已不適應商業銀行自身發展和競爭需要。一些現金管理產品由多個部門經營、管理，一方面造成推廣效率低、客戶信息需求反饋慢、產品升級換代慢，另一方面，客戶往往辦理一項業務或提出一些業務需求時，需要跑多個部門，手續煩瑣，加上有些產品，難于以有效的渠道與客戶直接見面，影響客戶對銀行現金管理業務的信任度。嚴重影響銀行對優質客戶的現金管理服務水平。陳舊的管理體制和管理理念都不同程度影響了現有現金管理產品的利用效果，使本來處于國內先進水平、具有較強競爭力的產品，不能作為競爭重點客戶的重要手段。
三、個性化、層次高的特色現金管理產品少
在國外，一些知名銀行能夠及時根據客戶需求，研發出集結算、融資、投資、咨詢、保理等在內的一系列高層次的現金管理產品，并成為吸收優質客戶的競爭手段。然而由于我國大多數集團企業的管理水平不高，我行研發的代收付、賬戶資金歸集、小范圍的網上銀行、資金匯劃等現金管理產品，層次低、人有我有、無特色。
四、現金管理業務的現有技術手段不發達
我行現有系統的技術支持不能完全滿足客戶物流與資金流同步、資金瞬間到賬的需求，銀行業務處理系統的.網絡技術還沒有完全實現銀行系統與企業內部系統對接的市場需求，目前國內商業銀行沒有一家實現了全國通存通兌、大面積網上支付和客戶資料實時查詢、銀行業務處理系統與客戶財務管理系統或企業資源管理系統的無縫對接。這些技術約束從某種意義上已成為我行現金管理業務發展的“瓶頸”。現金管理業務仍基本集中在現金收付款、資金歸集、代理收付等個性化不強、層次低的勞動密集型產品上，而很少為客戶提供高層次的服務，更少見咨詢服務類、投融資類以及衍生金融工具交易類等與金融現代化相適應的現金管理業務。此外，銀行營銷隊伍整體素質不高，也制約了我國商業銀行現金管理業務的發展。
現金管理報告6
為切實加強現金管理，規范我鄉現金支付行為，完善監管機制，堵塞管理漏洞，我鄉自收到x財監〔20xx〕3號《xxx市財政局關于開展現金管理專項治理工作的通知》，我鄉領導高度重視，要求全鄉立即開展自查工作，現將自查情況匯報如下：
一、現金管理制度健全。
我鄉在20xx年經過財政內部監督檢查、紀委人財物等一系列監督檢查，不斷完善單位內部控制制度，制定了包括資金支付制度、現金支付審核核批制度、庫存備用金限額制度、現金定期盤點對賬制度、現金日記賬登記管理制度。
二、資金支付情況。
20xx年1月至20xx年2月，我鄉共實現資金支付68560029.5元，其中轉賬支付35503272.67元、上卡發放32295413.8元、現金支付761343元�，F金支付量占總支付量的1.1%。20xx年上半年，我鄉共實現資金支付10967657.47元，其中轉賬支付8463822.67元、上卡發放1813542.8元、現金支付690292元；20xx年下半年，我鄉實現資金支付37609537元，其中轉賬支付17724449元、上卡發放19824437元、現金支付60651元；20xx年1月-2月，我鄉實現資金支付19982835元，其中轉賬支付9315001元、上卡發放10657434元、現金支付10400元。通過自查，我鄉自20xx年下半年起，完善了我鄉現金管理支付，對資金支付方式作出嚴格要求，盡可能轉賬或上卡支付，減少現金支付量。但因我鄉地處偏遠，水、電、網費等剛性支出無法采用轉賬方式，只能采用現金方式支付，所以無法實現零現金使用。
三、現金管理制度執行情況。
20xx年，我鄉在財政工作規范上做出來很多的努力，在現金管理制度執行方面，嚴格執行現金支出審批制度�，F金日記賬規范登記、日清月結。定期對賬、定期盤點庫存現金。未出現庫存備用現金超限額、公款私存、公私款混用的現象。20xx年上半年，我鄉大額現金支付690292元，其中大額現金支付費用690292元。自20xx年下半年起，我鄉嚴格實現轉賬支付或上卡發放。大額現金支付的60651元均為支付的水電網費費用。
四、下一步的`工作打算。
今后，我鄉將繼續加強財務管理，建立健全現金管理長效機制。同時將嚴肅財經紀律，嚴格現金管理等內容納入我鄉干部專題培訓、財務人員業務培訓范圍，通過政策學習解讀、典型案例剖析等方式，進一步提升干部職工特別是領導干部和財務人員的財經法紀意識和財務管理水平，促進單位現金管理更加規范。
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