中小企業(yè)融資調查報告
在我們平凡的日常里，報告的適用范圍越來越廣泛，報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編整理的中小企業(yè)融資調查報告，歡迎閱讀與收藏。
中小企業(yè)融資調查報告1
在今年的兩會上，中小企業(yè)融資問題引起了政協(xié)委員們的高度重視。目前，中國非公企業(yè)和中小企業(yè)已經從"草根經濟"成為國民經濟的重要組成部分，其gdp占全國的50%，承擔了全社會就業(yè)的60%至70%。國內66%的中小企業(yè)面臨中小企業(yè)融資困難，而歐盟國家只有13%的企業(yè)認為中小企業(yè)融資是首要問題。全球經濟危機還在繼續(xù)蔓延，中小企業(yè)作為我國國民經濟的重要組成部分，如何充分發(fā)揮他們對經濟的推動作用，解決其融資難的問題成為關鍵。
一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
據(jù)央行的一份調查顯示，截至XX年10月末，全國金融機構中小企業(yè)貸款余額11.5萬億元，同比增長12.9%，占各項貸款余額的38.4%，占企業(yè)貸款余額52.8%。而據(jù)XX年8月末的調查數(shù)據(jù)，中小企業(yè)貸款余額為11.4萬億元，同比增長12.5%，占各項貸款余額的38.9%，占企業(yè)貸款余額的53.4%。
同時，適度寬松的貨幣政策操作正在引導金融機構加大對中小企業(yè)的貸款支持。XX年9月以來，中國人民銀行連續(xù)下調基準利率和法定存款準備金率，特別是對中小金融機構法定存款準備金率的下調力度更大，積極引導金融機構加大對中小企業(yè)貸款的支持。截至XX年10月末，中小企業(yè)貸款增長速度為12.9%，比兩個月前回升了0.4個百分點，比同期全部貸款增速的回升幅度高了0.1個百分點。中小企業(yè)貸款月均新增額由XX年前8月同比少增110億元，轉為XX年9月、10月月均同比多增224億元。隨著適度寬松貨幣政策的逐步實施，未來中小企業(yè)貸款增長速度有望繼續(xù)上升。
另外，大中型銀行仍然占據(jù)中小企業(yè)貸款市場的主導地位。XX年10月末，國有、股份制和政策性銀行對中小企業(yè)貸款占全部中小企業(yè)貸款余額的72.6%，主要金融機構占據(jù)中小企業(yè)貸款市場的主要份額。世界銀行XX年的一份報告表明，國際大銀行在中小企業(yè)貸款中扮演了越來越重要的角色。在美國，大、中、小型銀行對中小企業(yè)提供的貸款分布較為均衡。美國國家小企業(yè)協(xié)會在XX年發(fā)布的一份報告指出，108家資產規(guī)模在100億美元以上的大銀行提供了44.7%的中小企業(yè)貸款，55.3%的中小企業(yè)貸款由其他7455家中小銀行提供。
二、中小企業(yè)融資難的成因
1、中小型企業(yè)規(guī)模小、信息透明度低、經營風險大
目前，我國中小企業(yè)在發(fā)展中存在的主要問題很多。比如規(guī)模上，中小企業(yè)以"小企業(yè)"為主，相當數(shù)量的中小企業(yè)生命周期短，破產率高;大多匯聚在大中型企業(yè)的產業(yè)鏈條之上;中小企業(yè)的現(xiàn)金流長期處于較低水平，貨款回收、資金周轉周期較長;大量中小企業(yè)的經營有待進一步規(guī)范;在中小企業(yè)融資結構中，銀行貸款依舊是主渠道等。
2、金融機構創(chuàng)新不足，融資體系不完善
從間接融資的.方面看，現(xiàn)階段，中國僅有20%的國內金融資源，投向經濟貢獻率達50%以上的中小企業(yè)。盡管目前銀行放松信貸的步伐在加快，但當前有關服務于中小企業(yè)的間接融資組織體系仍不完善，機制和信貸產品缺乏針對性的問題仍十分突出。目前很多地方根本就沒有適宜于中小企業(yè)發(fā)展的社區(qū)銀行、合作銀行。銀行對授信客戶的準入門檻較高，多數(shù)中小企業(yè)達不到銀行規(guī)定的貸款基本條件。
從直接融資的方面看，由于中小企業(yè)板市場規(guī)模較小，加之目前a股市場走勢不景氣，資本市場對中小企業(yè)的支持力度仍相對偏弱。
3、第三方信用擔保實力普遍較弱
從促進中小企業(yè)信貸的信用擔保方面看，在當前嚴峻的金融、經濟形勢下，信用擔保機構作為銀、企的橋梁和紐帶，在增強企業(yè)信用、緩解中小企業(yè)融資難、促進中小企業(yè)發(fā)展等方面，作用越來越顯著。有數(shù)據(jù)顯示，截至XX年底，全國中小企業(yè)信用擔保機構有3700多家，籌集擔保資金總額逾1770億元，累計為70萬戶中小企業(yè)提供擔保總額1.35萬億元。
但是，由于現(xiàn)行信用擔保體系仍存在一些缺陷，尤其是擔保公司普遍實力弱、成本高、風險大，因而其在中小企業(yè)融資過程中，發(fā)揮的作用仍然有限。
中小企業(yè)融資調查報告2
近年來，我市中小企業(yè)不斷實施產業(yè)轉型，在項目建設上空前加大了新型產業(yè)項目和傳統(tǒng)工業(yè)提升的投資力度，在融資工作中也出現(xiàn)了更大的需求。但是，在市委、市政府的正確領導下，在市主管部門的認真協(xié)調下，全市各類重點項目基本都能夠按照預定的進度順利實施。但是，對于一些小型企業(yè)特別是新型產業(yè)項目，融資難的問題仍是是制約發(fā)展的一大瓶頸。為了進一步搞好中小企業(yè)融資工作，為上級政府及主管部門搞好融資決策提供較為真實的決策依據(jù)，現(xiàn)將我市中小企業(yè)融資工作調研情況報告如下：
一、中小企業(yè)融資基本情況
我市現(xiàn)有金融機構五家，分別是工行、農行、中行、建行、及農村信用社，均有專門機構服務于中小企業(yè)信貸工作，并建立有相應的長效機制為中小企業(yè)信貸工作服務，配套有創(chuàng)新性金融產品如共有的商品庫存抵押及固定資產融資、發(fā)票融資和商品融資等，并已逐步開展此類金融產品業(yè)務。經過與各金融部門密切協(xié)調，我市總的信貸規(guī)模比往年有較大增長幅度。
對于一部分融資難的小型企業(yè)項目，我們認為，主要是由于金融部門責任體系不斷規(guī)范，而企業(yè)的體制機制仍然存在一定的缺陷，比如產權不明，經營權不獨立等問題，都影響著企業(yè)通過正規(guī)渠道融資。就金融機構而言主要是在風險方面，目前國家對銀行的監(jiān)管力度不斷加大，增加了信貸責任追究終身制，由于政策限制，信貸條件越來越苛刻，實際上是提高了準入門檻，對企業(yè)的要求愈來愈嚴，涉及到企業(yè)的產權、抵押、擔保、財務制度等多項條件約束，金融機構和承辦人員必須規(guī)避信貸風險以及政策變化的不確定性所帶來的一系列問題；對企業(yè)來講主要是自身原因，如企業(yè)規(guī)模不夠、財務管理制度不健全、產權不明晰（如股份制、租賃承包等）、無抵押條件（如無土地所有權、產品或庫存）、擔保方難找以及過去的不良行用記錄等等，需要不斷的完善或改進。政府設定的擔保公司雖然可以起到一定的擔保作用，但自身體制為股份制，在擔保某個企業(yè)貸款時需通過股東會決議往往又會流產，形成了對中小企業(yè)貸款的又一瓶頸。
二、制約瑞昌市中小企業(yè)融資的金融環(huán)境因素分析
1．轉型中的商業(yè)銀行信貸制度。瑞昌市商業(yè)銀行體系，尤其是作為主體的四大國有商業(yè)銀行正處于轉型之中，遠未真正實現(xiàn)市場化與商業(yè)化。在計劃經濟時期，各家銀行缺乏經營約束，紛紛爭要貸款指標，層層倒逼的結果是銀行積壓大量不良貸款。而市場化改革之后，各家銀行隨著總行發(fā)展戰(zhàn)略的轉移、貸款管理權限上收，信貸業(yè)務轉向了面向大企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，限制了中小企業(yè)貸款的發(fā)展；同時，對所謂“違規(guī)操作”的嚴厲追查，轉型過程中實行的“減員增效”政策，以及在信貸資產五級分類時形成的逐筆考核和終身追究的近乎苛刻的信貸考核制度，使信貸員普遍形成了對中小企業(yè)“多貸不如少貸，少貸不如不貸”的惜貸思想。我們認為，從企業(yè)倒逼銀行放貸到銀行慎貸的轉變說明商業(yè)銀行對安全性這一經營原則的重視，但從“慎貸”走向“惜貸”則違反了商業(yè)銀行“效益性、安全性、流動性”三性統(tǒng)一的經營原則，過分強調了銀行資金的安全性原則，而忽視了效益性原則，這既不符合商業(yè)銀行業(yè)自身的利益也極大地制約了中小企業(yè)的快速發(fā)展。長此以往，銀行的生存與發(fā)展將受到影響，而金融服務于經濟，金融服務于產業(yè)發(fā)展的功能也就無從發(fā)揮。
2．社會信貸服務配套功能的缺失。商業(yè)銀行信貸服務功能的完善有賴于社會、銀行、中小企業(yè)三方共同努力。目前，瑞昌市與商業(yè)銀行信貸服務功能有關的投資擔保機構、信用評估機構的社會化發(fā)展幾乎空白。由商業(yè)銀行自身來承擔信用評估，工作量大，企業(yè)情況復雜，信貸員往往感到十分棘手。而沒有投資擔保機構，往往又會使大量的中小企業(yè)告貸無門，商業(yè)銀行想貸而不敢貸。因此，目前瑞昌的投資擔保業(yè)、信用評估業(yè)的落后現(xiàn)狀已經成為瑞昌市提升商業(yè)銀行信貸服務、提高中小企業(yè)融資水平的主要制約因素之一，限制了中小企業(yè)融資的規(guī)模與效率，減緩了瑞昌中小企業(yè)——特別是民營中小企業(yè)的成長速度。中小企業(yè)經營中的不確定性。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸發(fā)放原則——真實票據(jù)原則，一直是商業(yè)銀行在流動資金貸款發(fā)放時恪守的原則之一，但目前我市大多數(shù)民營企業(yè)受制于經營規(guī)模與經營的業(yè)務品種，無法提供有效的商業(yè)合同、商業(yè)訂單或銀行對該業(yè)務的前景難以預測，使商業(yè)銀行無法根據(jù)企業(yè)的業(yè)務狀況提供流動資金貸款。能夠獲得銀行流動資金支持的只有那些具備一定規(guī)模的企業(yè)，如市區(qū)的大多數(shù)房地產項目，一般能得到銀行信用的支持；或經營前景比較明朗
化的企業(yè)，但是，大多數(shù)中小企業(yè)經營中的不確定性制約了銀行信貸的發(fā)放。從中小企業(yè)自身來看信貸服務問題，融資困難主要受制于以上兩個方面的因素。其他的因素，比如財務管理、企業(yè)規(guī)劃等，也在一定程度上影響著商業(yè)銀行信貸服務功能。
三、瑞昌中小企業(yè)走出融資困境的對策
(一)金融內部環(huán)境的改善
1．重新設計信貸員績效考核制度。我們認為，在體制轉型后，各家商業(yè)銀行應當重新設計商業(yè)銀行在新形勢下的信貸員績效考核制度。要充分重視“效益性、安全性、流動性”三原則的統(tǒng)一，建立與股改后的體制相適應，又能充分調動信貸員放貸積極性的動態(tài)薪酬結構已迫在眉睫。原有的信貸員工資制度嚴重地制約了信貸業(yè)務的發(fā)展，特別是中小企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展。信貸員薪酬結構應由固定工資為主的工資結構轉變?yōu)橐怨潭üべY為輔，與信貸員相關的貸款利息收入掛鉤的獎勵工資為主的工資結構，將逐筆考核、終身追究轉變?yōu)椴涣假J款比例管理。
2．建立中小企業(yè)授信額度制度，簡化信貸審批環(huán)節(jié)。借鑒大企業(yè)授信額度制度，盡快建立中小企業(yè)授信額度制度，方便客戶辦理小額流動資金貸款。制定科學的、切合實際的中小企業(yè)信用評級制度，客觀評定中小企業(yè)的信用等級，合理確定中小企業(yè)的授信額度。對中小企業(yè)的授信等級和額度，要依據(jù)其經營效益和信用等級等方面的變化，實行動態(tài)管理；對優(yōu)質中小企業(yè)及時授信，企業(yè)在有效期和額度范圍內可以循環(huán)使用；對信用等級優(yōu)良的中小企業(yè)要積極給予信用貸款支持；要逐步建立和推廣貸款辦理時限制度，簡化審批程序，提高信貸審批效率。授信額度的'權限應下放給信貸員，并與信貸員績效考核相結合，與信貸員工資獎金掛鉤，商業(yè)銀行信貸管理部門負責額度審批，后臺跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，化解風險。
3．發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)市場，完善中小企業(yè)融資市場機制。票據(jù)貼現(xiàn)市場的發(fā)展不僅僅是當?shù)刂行∑髽I(yè)融資的需要，也不僅僅能提升瑞昌市商業(yè)銀行的信貸服務功能，對于構建區(qū)域性金融中心，提升城市服務功能、配合瑞昌市經濟發(fā)展戰(zhàn)略同樣是非常重要的。目前，無論是銀行還是企業(yè)，熟悉票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的人才都不多，在這一點上，加強銀行與企業(yè)、銀行與高校的橫向聯(lián)系，加強票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的培訓，提升銀行業(yè)務人員與企業(yè)財務人員的票據(jù)業(yè)務水平是關鍵。
4．創(chuàng)新中小企業(yè)信貸服務品種，推動中小企業(yè)融資市場的發(fā)展。在積極推廣現(xiàn)有的房產和商鋪抵押貸款、按揭貸款、擔保貸款的同時，要努力開發(fā)商標權、專利權、著作權質押*款，倉單質押*款，中小企業(yè)聯(lián)保貸款等創(chuàng)新品種，在增強商業(yè)銀行競
爭力的同時，使中小企業(yè)的融資市場得到進一步發(fā)育。積極探索采用企業(yè)股權、出口退稅稅單、應收賬款等西方國家新興的抵押方式，迎接加入WTO后外資銀行進入的新挑戰(zhàn)，外資行在零售銀行業(yè)方面有豐富的經驗，扶持中小企業(yè)有多年的實踐經驗，并有許多成功的案例。所以，推動中小企業(yè)的融資市場的發(fā)展也是瑞昌市商業(yè)銀行業(yè)自身發(fā)展的需要。
5．利率市場化——充分發(fā)揮利率的調節(jié)作用。利率市場化，是我國金融界近年來積極探討的一個重要問題，單單從一個瑞昌市來解決這一問題似乎不現(xiàn)實，但是，瑞昌的銀行業(yè)在面對著不同風險的客戶，如果利率是一樣的，大客戶的風險小，當然成為其首選。所以，對不同風險的客戶適用不同的利率是調動銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的另一關鍵因素。目前，瑞昌市各銀行應在國家規(guī)定的利率浮動范圍內，積極主動的制定中小企業(yè)利率定價策略，推動中小企業(yè)信貸服務水平的提高。
四、工作的有關融資工作措施
1．增強主銀行意識，逐步形成良好的銀企關系。目前，在我國沒有完善的主銀行制度，但《票據(jù)法》中的基本賬戶制度的相關規(guī)定，要求企業(yè)只在一家銀行開立能提取現(xiàn)金的賬戶，說明央行在結算方面已經要求企業(yè)樹立主銀行意識，避免多頭開戶給銀行在對企業(yè)信用評估方面造成的困難。在信貸方面，企業(yè)應結合基本結算賬戶，主動與一家銀行形成長期合作關系，在長期合作中增強銀行與企業(yè)之間的相互了解，逐步形成穩(wěn)固的銀企關系，結成發(fā)展同盟，提升企業(yè)的信用等級與授信額度。
2．規(guī)范企業(yè)會計管理，提高企業(yè)信用水平。信貸人員在做中小企業(yè)信貸調查報告和授信額度評估時，碰到的最大的問題就是中小企業(yè)的會計記賬不規(guī)范，會計報表很難真實反映企業(yè)經營的真實水平。這里有中小企業(yè)會計人員的水平問題，也有企業(yè)經營者對會計人員提出的一些不合理要求的原因。然而，銀行信貸人員根據(jù)不規(guī)范的會計報表，很難做出正確的判斷，使銀行對中小企業(yè)的信用評級變得十分困難，甚至會使許多中小企業(yè)失去了獲得銀行支持的機會。
3．建立民間行業(yè)協(xié)會，通過聯(lián)保增加融資機會。瑞昌的中小企業(yè)目前實力還比較有限，單個企業(yè)在融資中的分量較輕。通過行業(yè)協(xié)會出面，組織中小企業(yè)聯(lián)保、互保，能提高企業(yè)的信用等級，獲得更高的銀行授信額度。銀行通過行業(yè)協(xié)會，也能使銀行更多地了解企業(yè)發(fā)展的情況，獲得更多的客觀資料，有利于銀行優(yōu)化資金配置，選取具有潛力的中小企業(yè)予以扶持。 一是政府支持。我市今年在中小企業(yè)融資方面始終高度重視積極予以扶持，為中小企業(yè)融資服務，同時設立中小企業(yè)發(fā)展基金扶持中小企業(yè)
轉型發(fā)展及產業(yè)結構調整，同時擬定出臺中小企業(yè)信貸政府貼息政策；金融系統(tǒng)更是一馬當先，對全縣煤焦企業(yè)和重點龍頭企業(yè)予以資金扶持。二是部門協(xié)調。今年來，我局把幫助中小企業(yè)融資的工作放在了重要位置，主要領導親抓、分管領導負責、職能科室協(xié)調，已多次與金融部門聯(lián)系深入企業(yè)調查了解資金需求狀況，同時向市政府分管領導匯報取得政府支持和幫助，擬定了對中小企業(yè)融資的優(yōu)惠條件與傾斜政策，建議出臺實質性的制度或相關細則，同時積極發(fā)揮協(xié)調職能，把金融機構、擔保公司與相關企業(yè)組織一次政、銀、企合作座談會，邀請市工行、農行、建行、農村信用社、市財政局、擔保公司等單位主管信貸業(yè)務的領導與十余個中小企業(yè)代表面對面交流，既讓有關企業(yè)全面了解近年來的各類金融機構的信貸政策，又讓廣大中小企業(yè)真正了解了金融部門強化信貸責任終身負責制的客觀性和必要性，認識到了企業(yè)本身在越來越規(guī)范的市場規(guī)則面前加強自身規(guī)范的緊迫性和重要性。在此基礎上，銀企雙方就如何創(chuàng)新思路開辟新的合作領域探索了一些新思路，新辦法，為今后促進中小企業(yè)融資建立了嶄新的基礎。
中小企業(yè)融資調查報告3
中小企業(yè)融資難是一個世界性難題，而中小企業(yè)在經濟和社會發(fā)展中又起著重要作用，所以在當前世界金融危機和我國經濟下降的歷史背景下，要建設x縣經濟大縣，解決其融資難的問題亦成為我縣民營企業(yè)尤其是我縣中小企業(yè)發(fā)展的當務之急。
我縣中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和問題。要討論中小企業(yè)融資的問題，首先明確中小企業(yè)的概念范圍，只有在清晰的概念定義框架下才能更好的探討中小企業(yè)融資問題。中小企業(yè)不是一個絕對的概念，而是一個相對大企業(yè)而言的概念。中小企業(yè)是一個合成詞，是中型企業(yè)和小型企業(yè)的合稱。在全國各地，大型企業(yè)寥寥無幾，針對我先而言，沒有真正意義上的大企業(yè)，所有的企業(yè)都應納入中小企業(yè)的范疇。我先的民營企業(yè)目前票幣缺少流動資金，企業(yè)無法進行新產品和市場開發(fā)，直接影響了企業(yè)的生產和經營。
經我們調研27個民營會員企業(yè)，缺少資金的企業(yè)21個，攻擊達6230多萬元，占調研企業(yè)數(shù)的77%，目前資金基本有保障的企業(yè)6個，站調研企業(yè)數(shù)的23%；卻固定資產、技改資金的企業(yè)5個，攻擊3000萬元，占調研企業(yè)數(shù)的18%，占缺少資金企業(yè)數(shù)量的28.5%，占總共資金缺口的41%；缺少產品和市場開發(fā)資金的企業(yè)16個，攻擊3230多萬元，占調研企業(yè)數(shù)的82%，占缺少資金企業(yè)數(shù)量的72.5%，占總共資金缺口的59%。
我縣中小企業(yè)融資的來源及特點。
中小企業(yè)自今年來源不外乎自籌、直接融資、間接融資、政府扶持等4中途徑。由于企業(yè)類型和所處的發(fā)展階段不同，所需的融資方式也不盡相同，對融資的需求有不同的規(guī)律性。在創(chuàng)辦階段，需要產權（自有）資金、或稱股金、一般來自個人投資者和風險資金；也需要商業(yè)銀行以舉債方式籌借少量資金；有時仍要從個人投資者、風險資金和小企業(yè)投資企業(yè)等方面增加資金。在增長發(fā)展階段，主要從商業(yè)銀行及各種小企業(yè)投資公司、各種開發(fā)公司獲得債務資金；也會從前述渠道籌措產權資金，從投資公司、商業(yè)銀行等籌集發(fā)展所需產權資金。但實際情況是中小企業(yè)的發(fā)展資金主要是源于間接融資——銀行借貸、
在調研中我們發(fā)現(xiàn)在銀行不能融資的原因有三類：一是：沒有足夠抵押擔保的企業(yè)19個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的90.4%；二是：受行業(yè)限制，有抵押擔保也不能融資的1個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的1.8%；三是企業(yè)能夠融資，但企業(yè)認為銀行的利息高，不劃算，不愿意到銀行融資，希望得到低息或無息貸款的1個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的4.8%。
我縣中小企業(yè)用款的特點。
中小企業(yè)用款一般都具有時間急、頻率高、數(shù)額小的特點。國有商業(yè)銀行信貸審批權限比較集中（有的商業(yè)銀行規(guī)定，新增貸款客戶必須由省級分行審批），一般基層營業(yè)機構沒有自主決策權，加之上下管理鏈長，手里程序剛性，審批流程復雜、管理力量薄弱，難以適應中小企業(yè)資金需求特點。民間融資條件寬松，籌資成本相對降低。且民間融資無需資產擔保抵押，手續(xù)簡便，民間借貸成本與銀行相差無多，因此，部分中小企業(yè)愿意從民間借貸。民間融資雖在一定程度上緩解了民營企業(yè)資金短缺的問題，保證了企業(yè)的正常生產經營，但因其利率過高、借貸手續(xù)不完備、對金融秩序的穩(wěn)定產生較大的負面影響。
我縣中小企業(yè)融資難的原因分析。
根據(jù)我縣中小企業(yè)融資主要來源于銀行，縣就以銀行和企業(yè)為分析對象淺談一下企業(yè)融資難的原因。
（一）企業(yè)自身的原因。
1、家庭管理，集中管理。家庭企業(yè)是以血緣關系為基本紐帶、以追求家庭利益為目標、以實際控制權為基本手段、以親情第一為首要原則、以企業(yè)為組織形式的經濟組織。家族企業(yè)在企業(yè)規(guī)模小的時候尚可，一旦企業(yè)上了規(guī)模，其決策上的家長制、用人上的唯親性，都是現(xiàn)代企業(yè)制度的大敵。
2、財務報表反應是真。許多中小企業(yè)通過各種方式修飾財務報表，編制虛假財務報表，以求達到債權人投資者的信任，已成為較多普遍的現(xiàn)象，有的企業(yè)甚至存在三本財務賬，在資產確認、計量、記錄和報告中，認為因素未必真實原則。會計處理上通過虛增存貨、虛增應收賬款、人為增加企業(yè)資產；違規(guī)操作，通過個人借款等手段轉移企業(yè)財產、資金體外循環(huán)。誤用會計政策，改變會計處理方法，只是資產計價失真，直接影響債權人和投資人的正確決策。同時企業(yè)的財務報未經審計確認，使行對企業(yè)報表的真實性難以判斷，而企業(yè)授信、信用等級評定及貸款審批環(huán)節(jié)，其主要依據(jù)企業(yè)財務報表評價企業(yè)資金狀況、經營結果和先進流量，企業(yè)評價不實、信貸資產潛在風險較大。
3、擔保條件限制。中小企業(yè)的總資產規(guī)模偏小，往往缺乏足夠的固定資產，著就使得商業(yè)銀行在想中小企業(yè)貸款是抵押較困難，而擔保條件不合格是中小企業(yè)難以獲得貸款的最主要也是最常見的原因。中小企業(yè)難以提供合格的擔保、抵押品，一是因為中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，資產不良，難以提供符合要求的抵押品和找到有實力的擔保單位；二是因為抵押擔保程序繁瑣，費用較高，部分中心企業(yè)難以承受；三是銀行對貸款方式控制較嚴抵押物價值評估方法缺乏靈活性。對消息企業(yè)保證貸款控制較嚴，對抵押貸款，原則上不接受設備抵押，就算接受通用設備抵押，貸款成熟也是從嚴掌握；四是中小企業(yè)總體資信狀況欠佳。中小企業(yè)所從事的大部分是競爭充分的勞動密集型行業(yè)，產品競爭能力和市場營銷決定著企業(yè)的興衰與存亡，降低經營成本是企業(yè)成功制勝的關鍵，而資金不足則困擾著中小企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展。二期因為管理層與經營層的'問題，中小企業(yè)產品競爭策略要明顯優(yōu)于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。而在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略問題上，忽視企業(yè)的研發(fā)能力和信譽建設。中小企業(yè)存在的市場風險和信用風險，決定了其信貸償還能力較差。
（二）銀行方面原因分析。
1、中小商業(yè)銀行的越位經營。在我國目前以國有商業(yè)銀行主體，股份制商業(yè)銀行，農村信用社為補充的簡介融資體系中，如果說國有商業(yè)銀行因長期為大中型國有企業(yè)服務的市場定位和偏向大城市、大企業(yè)、大項目的“三大”發(fā)展戰(zhàn)略之慣性使然，而忽略對民營，中小企業(yè)的服務尚情有可原的話，那么以服務中小企業(yè)為市場定位的股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行等區(qū)域性中小金融機構受利益驅使，也重大輕小，厚“強”薄“弱”，將自身的信貸服務對象定位于大中型績優(yōu)企業(yè)，則無疑是明顯的“越位”經營。從嚴格意義上講，至今在我國眾多的銀行機構中還沒有真正專門服務于小小企業(yè)的銀行。
2、商業(yè)銀行在管理與技術上“力不從心”。眾所周知，中小企業(yè)設計各行業(yè)、各領域，而且發(fā)展階段、所有制、產業(yè)的不同，存在著巨大的個體差異。而且目前國內個商業(yè)銀行尚未建立起一套科學、完善、成熟的且專門針對中小企業(yè)的信用評級體系和管理辦法及相應的管理評估系統(tǒng)，故難以
中小企業(yè)融資調查報告4
一、當前中小企業(yè)發(fā)展及融資狀況
(一)中小企業(yè)發(fā)展狀況
近年來，x縣全面落實科學發(fā)展觀，努力克服影響發(fā)展的各種困難，堅持把各項工作往深里抓、往實里做，有效推進了中小企業(yè)快速健康發(fā)展。20xx年，全縣中小企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入661.6億元，同比增長22.2%;實現(xiàn)增加值154.5億元，同比增長21.6%;上繳稅金20.7億元，同比增長42.3%;完成固定資產投資94.4億元，同比增長22.6%。截至目前中小企業(yè)已發(fā)展到2641戶，從業(yè)人員達7.78萬人。
(二)中小企業(yè)融資狀況
自20xx年初以來，各金融機構繼續(xù)加強對中小企業(yè)的金融支持，全縣中小企業(yè)融資占比持續(xù)上升。據(jù)統(tǒng)計，截至20xx年3月末，全縣中小企業(yè)貸款余額30.5億元，占全縣貸款總量的70%，同比提高了12個百分點。采取的措施主要有：一是摸清全縣優(yōu)質中小企業(yè)的底子，作為金融機構信貸工作支持的重點。縣人民銀行與經信等部門聯(lián)合，篩選了以山東利發(fā)煤業(yè)集團公司、x縣春蕾貿易有限公司、山東容商實業(yè)發(fā)展集團公司等55戶中小民營企業(yè)作為金融部門信貸工作支持的重點。二是加強銀企對接合作。通過舉辦大型銀企對接會、項目推介會等形式，有效緩解企業(yè)融資難問題。為進一步提高銀企項目對接效率，實現(xiàn)企業(yè)信貸需求信息全覆蓋，推動政府以網站為載體，開辟了銀企網上對接平臺，建立了銀企對接長效機制。截至目前，轄區(qū)全部8家銀行業(yè)機構相關信息、150個中小企業(yè)重點項目的信貸需求情況已公布在網站上。三是引導銀行創(chuàng)新服務手段。目前，全縣各金融機構均建立了中小企業(yè)金融服務中心，對授信、貸款、貿易融資、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、等融資業(yè)務實行“一站式”辦理，縮短受理時間。工行推出了“網貸通”業(yè)務，建行推出了助保金貸款業(yè)務，中行推出了“煤貸通寶”煤炭質押融資產品。一年來中行向中小企業(yè)累計辦理“煤貸通寶”質押融資1.8億元。農信社在轄內積極探索開展了信用聯(lián)盟貸款方式，先后組建了x縣龍騰船舶業(yè)商戶信用聯(lián)盟、趙廟鄉(xiāng)中小企業(yè)信用聯(lián)盟和付村鎮(zhèn)中小企業(yè)信用聯(lián)明。目前對中小企業(yè)授信額達1.5億元，已用信1.3億元。四是充分利用保理、國內貿易融資、應收賬款托管及動產質押等多渠道融資方式支持中小企業(yè)發(fā)展。20xx年為新能源企業(yè)—山東潤峰集團有限公司發(fā)放股權收益權理財產品2億元，該筆理財產品為山東省第一單成功運作的股權收益權類理財產品。
二、中小企業(yè)融資特點
(一)銀行貸款仍是企業(yè)融通資金的主要渠道，但各項成本偏高。
被調查的20戶企業(yè)中僅有6戶未取得銀行貸款，70%的企業(yè)通過銀行貸款獲得了資金。在出現(xiàn)融資需求的時候，80%的企業(yè)表示會首先考慮向銀行申請貸款以解決問題。但企業(yè)普遍認為當前銀行貸款成本偏高。據(jù)調查，多家金融機構對企業(yè)的貸款利率較基準利率上浮30%-40%，如農行對中小企業(yè)的貸款利率為基準利率上浮40%，農村信用社利率一般較基準利率上浮100%。75%的企業(yè)認為偏高的貸款利率給企業(yè)帶來了一定財務負擔。此外，除了傳統(tǒng)的利息支出外，個別企業(yè)反映，部分銀行在發(fā)放貸款時，還會收取和貸款相關的各種服務費，如“財務顧問費”、“財務咨詢費”或“賬戶管理費”等項目。而這些支出進一步增加了企業(yè)的貸款成本。
(二)流動資金貸款易滿足，項目貸款規(guī)模較小。
調查顯示，中小企業(yè)銀行貸款中，流動資金貸款約占貸款總額的80%，用于企業(yè)購買原材料等日常流動性資金需求。65%的企業(yè)表示，向銀行申請貸款時，流動資金類貸款比較容易，資金滿足度高，而想要獲得項目貸款的難度較大。能夠獲得中長期貸款的多為規(guī)模大、實力強、經營狀況良好的企業(yè)，如山東潤峰集團有限公司。近年來，由于原材料和勞動力價格不斷上漲使得企業(yè)資金占用量增加、流動性資金需求強烈，流動性貸款占比大雖然較為符合這一現(xiàn)實情況，但難以獲得項目貸款制約了企業(yè)進行設備引進和廠房擴建，進而難以實現(xiàn)擴大再生產。
(三)中小企業(yè)貸款難問題突出。
大部分中小企業(yè)都有融資需求，但滿足度較低。據(jù)統(tǒng)計，全縣中小企業(yè)與金融機構有貸款關系的有530戶，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的20%，這說明有80%的企業(yè)未得到金融部門的信貸支持，中小企業(yè)“貸款難”問題仍然存在。貸款難度大，導致一些中小企業(yè)因項目資金或流動資金缺少無法達產，影響了中小企業(yè)產出的增長。
(四)“私貸企用”現(xiàn)象普遍。
企業(yè)獲得銀行貸款難度的增加，使得目前“私貸企用”現(xiàn)象較為普遍。“私貸企用”就是將以企業(yè)負責人名義取得的銀行貸款用于企業(yè)的生產經營。究其原因，主要在于個人類貸款具有門檻較低、貸款手續(xù)簡便、銀行放貸風險較低的優(yōu)勢，同時“私貸企用”亦可以避開銀行信貸政策對部分行業(yè)，如房地產、“兩高一低”等行業(yè)的信貸資金限制。據(jù)統(tǒng)計，僅農村信用社20xx年“私貸企用”貸款累計發(fā)生85筆，金額1.6億元，占農村信用社貸款總量的的5.4%。
(五)民間借貸資金成為中小企業(yè)的重要融資來源。
在從正規(guī)金融機構獲得貸款難度加大的前提下，民間借貸成為中小企業(yè)的重要融資來源。由于民間借貸資具有融資速度快、信息費用低、利率富有彈性、渠道廣、回收快、資金利用率高等優(yōu)點，較好地發(fā)揮了對中小企業(yè)融資的拾遺補缺作用。20戶被調查企業(yè)中，發(fā)生民間借貸業(yè)務的企業(yè)有15戶，占比高達75%。當前民間融資利率也隨著融資難度的加大和銀行的加息大幅提高，目前大部分中小企業(yè)民間借貸月利率多在一分五到二分之間。而在資金需求較為急迫的情況下，部分企業(yè)民間借貸利率甚至達到三分。
三、中小企業(yè)融資難原因分析
(一)企業(yè)方面
1、中小企業(yè)生產規(guī)模較小,風險抵御能力弱。我縣相當一部分中小企業(yè)資產規(guī)模、人員規(guī)模與經營規(guī)模都比較小，經營過程中抵抗風險的能力較弱，無法有效規(guī)避市場風險，易受市場影響，開拓新的市場難度大。主要表現(xiàn)為管理制度不健全、生產技術設備落后，發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖瑳]有足夠的力量進行產品升級和市場拓展、很難消化成本上升帶來的壓力等。
2、企業(yè)缺乏有效抵、質押物。企業(yè)向銀行申請貸款時，銀行一般會要求企業(yè)提供抵押、質押等擔保，極少向企業(yè)發(fā)放信用貸款。我縣中小企業(yè)多從事煤炭加工、運銷和商貿業(yè)，絕大多數(shù)企業(yè)存在固定資產少、流動資產變化快、廠房設備不足以作為貸款抵押物的問題，一般很難達到銀行所要求的抵押或擔保條件，獲得貸款的機會因此大大降低。調查問卷顯示，60%的企業(yè)表示曾經因為無有效抵押、質押資產而被銀行拒絕貸款。
3、中小企業(yè)財務管理及財會信息存在問題。中小企業(yè)由于自身條件的限制,不但沒有健全的財務制度,其管理者也大多缺乏財務管理的意識和理念。金融機構普遍反映由于沒有專門的財務管理人員或者財會人員素質不高,導致企業(yè)會計賬目不清、信息失真，財務虛假的現(xiàn)象普遍存在。而沒有真實可信的財務報表和良好的經營業(yè)績,使得金融機構無法從企業(yè)的賬務處理上辨別出其經營活動的真實性，難以通過財務審核評價其資信水平、還款能力，自然不愿放貸。
(二)銀行方面
1、銀行貸款規(guī)模緊張。一方面，20xx年為貫徹穩(wěn)健的貨幣政策，央行對存款準備金率前六個月一直保持著“一月一上調”的提升節(jié)奏，存款準備率上調到21.5%，同時又進行了三次加息，使一年期貸款利率上調至6.56%。另一方面，20xx年以來,轄區(qū)各家銀行存款增幅趨緩,存款外流情況嚴重,僅20xx年x縣金融機構各項存款同比就少增2.58億元。在銀根收緊和存款增長乏力兩方面因素的影響下，轄區(qū)內金融機構的信貸投放節(jié)奏明顯放緩，信貸增量銳減。20xx年x縣金融機構各項貸款同比少增8.26億元，今年一季度貸款增量同比持平。貸款規(guī)模緊張使得部分銀行存在“惜貸”心理，更偏好于一些實力雄厚、資質良好的大企業(yè)客戶。
2、銀行貸款審批繁瑣，附加條件多。縣域金融機構作為其上級行的分支機構，其信貸權限受到一定的制約，存在貸款審批時間長、審批效率低、手續(xù)繁瑣等服務效率相對不高的問題。被調查中個別企業(yè)反映，有的項目已經整理并遞交完所有材料，并與銀行磋商完畢，最后卻被告知沒有額度，造成企業(yè)時間和精力的浪費。另外，部分企業(yè)反映，銀行放貸往往會要求企業(yè)預存保證金，如申請一筆50萬元的貸款，銀行為企業(yè)授信40萬元，要求留存10萬元，企業(yè)最后實際獲得的貸款只有30萬元。還有部分銀行還會向企業(yè)提出在貸款行開辦結算賬戶、購買理財產品、或者為銀行拉存款等附加條件。這些附件條件的存在，不僅使企業(yè)獲得的實際貸款數(shù)額減少，也增加了企業(yè)的財務負擔。
3、銀行信貸政策制約。各金融機構出于風險管理的`需要，會制定本行信貸管理和信貸投放政策，使得部分企業(yè)因政策原因難以取得信貸支持。如20xx年建行上級部門提高船舶制造產業(yè)的信貸投放要求，使得我縣發(fā)展較好的航宇船舶修造有限公司難以獲得建行的信貸支持。再如由于農行對貸款實行收回責任追究并嚴格考核獎罰，使得信貸人員對營銷管理中小企業(yè)貸款的積極性不高，也制約了貸款的投放。
(三)政府方面
1、政府支持力度有待加強。近年來,從中央政府到地方各級政府雖然出臺了一系列有關扶持中小企業(yè)的政策措施,為中小企業(yè)提供一定的財政補貼、實行稅收優(yōu)惠等,但是這些措施并不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題,而且政府的很多政策并沒有得到有效的協(xié)調和鏈接,缺乏相關的法律法規(guī)來配合。另外，目前下發(fā)的一些要求銀行機構增加對中小企業(yè)的信貸投入、支持中小企業(yè)的合理資金需求的指導性文件，對銀行機構既缺乏束縛力，也沒有體現(xiàn)對銀行的優(yōu)惠，不利于增強銀行的積極性。
2、沒有建立一個完善的擔保體系，信貸支持輔助體系有待加強。中小企業(yè)信用擔保機構是政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要的社會化服務體系。就我縣而言，目前仍未構建以政府牽頭成立的擔保機構和小額貸款公司，缺乏適合中小企業(yè)信貸特點的融資擔保體制，使得很多中小企業(yè)因無有效的擔保而無法取得銀行信貸支持，客觀上限制了中小企業(yè)的融資渠道和融資能力。
四、對策建議
(一)企業(yè)層面
1、要規(guī)范企業(yè)內部管理，加強財務核算和日常核算，健全企業(yè)財務管理制度，提升企業(yè)財務報表的質量和可信度。
2、企業(yè)要積極吸納專業(yè)人才，加強管理水平，通過調整產品結構，提高產品檔次、技術含量和附加值，提高市場競爭能力，增強企業(yè)整體實力。
3、要強化信用意識，注重自身信用的積累和維護，樹立守信用、重履約的企業(yè)形象，為獲得金融機構信貸支持創(chuàng)造條件。
4、企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展所處的內外環(huán)境，利用不同的融資渠道，根據(jù)不同階段對資金的需求與獲得資金的可能性進行分析，充分利用各種融資方式，采用不同的融資組合，解決自身的資金需求。
(二)銀行層面
加強對金融機構的監(jiān)管。金融監(jiān)管部門切實加強對利率定價和服務收費行為的和規(guī)性管理，規(guī)范利率定價，提高收費透明度，降低中小企業(yè)銀行貸款利率和其他服務費用，為企業(yè)“減負”。
(三)政府層面
1、要切實加強對中小企業(yè)的支持力度。目前國家已經出臺多項扶持小微企業(yè)的措施，涉及財政、金融等多方面，但解決問題的關鍵在于政策落實的力度和效果。地方政府應切實落實各項政策，加強對政策實施情況的監(jiān)督檢查。
2、可通過召開中小企業(yè)座談會，了解中小企業(yè)在資金、用工、銷售等方面的問題，并認真梳理解決，清理各類針對中小企業(yè)的違規(guī)收費，加大對企業(yè)的扶持。
3、應積極推動擔保和融資體系的構建，出臺相關的政策和優(yōu)惠條件，鼓勵和支持中小企業(yè)擔保機構的設立，充分發(fā)揮其作用，尋找合適的市場切入點，積極有效地開展業(yè)務，加快推動我縣信貸擔保機制的構建和發(fā)展。積極發(fā)展以銀行為主體的，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等為補充的多層次融資體系，擴寬企業(yè)融資渠道。
中小企業(yè)融資調查報告5
為了解我縣中小企業(yè)融資面臨的困難和問題，縣市場監(jiān)管局通過電話訪談、實地調查等方式，以不同行業(yè)的中小企業(yè)為對象進行隨機調查。現(xiàn)將調查情況報告如下。
一、主要問題
（一）政策執(zhí)行有偏差。部分中小企業(yè)感受惠企政策落實力度不夠，落實下來較慢，對企業(yè)幫助不大。在貸款利率方面，部分企業(yè)感受到銀行優(yōu)惠力度與政府公布的優(yōu)惠措施有偏差。
（二）融資渠道單一。一是我縣絕大多數(shù)民營企業(yè)規(guī)模小，達不到上市門檻，融資主要方式為銀行貸款和民間借貸。二是部分中小企業(yè)的資金主要來源于自身積累。融資渠道窄已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一個突出問題。
（三）信息不對稱。中小企業(yè)和金融部門及社會各方之間的信息不對稱。與大企業(yè)相比，小企業(yè)規(guī)模小利潤低，但對銀行來說，其貸款程序和人員需求基本相同，從整體看，放貸中小企業(yè)其經營成本和監(jiān)督費用會上升，銀行放貸收益不合算。中小企業(yè)缺乏規(guī)模經濟效益，對銀行沒有吸引力。
二、建議意見
（一）落實融資政策。各銀行監(jiān)管部門要認真落實國家關于扶持中小企業(yè)發(fā)展的融資政策，對所轄區(qū)域的'銀行進行督促，要求銀行在開展中小企業(yè)融資業(yè)務時拋開企業(yè)規(guī)模因素，做到對所有中小企業(yè)一視同仁，讓小微企業(yè)也能享受到正規(guī)、正常利率的銀行貸款。
（二）豐富融資渠道。一是金融機構積極培養(yǎng)有信貸資金需求的企業(yè)，主動服務上門，助企業(yè)規(guī)范經營和管理。根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展趨勢和資金需求研究創(chuàng)新金融產品，有效支持企業(yè)發(fā)展，以此促進企業(yè)和銀行互利雙贏。二是政府及有關部門要制定相關的融資政策，為個中小企業(yè)營造一個公平、正常的信貸環(huán)境，扶持其快速、健康發(fā)展，切實解決個體工商戶貸款難、擔保難的問題，為中小企業(yè)提供優(yōu)質、高效的金融服務。
（三）加大扶持力度。政府主管部門推動銀企合作，加大對中小企業(yè)的扶持力度。相關部門及金融機構通過座談會、實地調研等方式，了解中小企業(yè)融資需求，建立中小企業(yè)融資臺賬。針對中小企業(yè)貸款特點，增設中小企業(yè)監(jiān)管部門，實行不同于大企業(yè)金融業(yè)務的監(jiān)管。同時加大對中小企業(yè)人才培養(yǎng)力度和人力資源的合理利用，創(chuàng)造融資創(chuàng)業(yè)環(huán)境。
中小企業(yè)融資調查報告6
當前，中小企業(yè)是區(qū)域經濟蔚起的主要動力，推動著社會經濟效益的整體提高，良好的生態(tài)環(huán)境和暢通的融資渠道則是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的堅實后盾。本文通過對XX市中小企業(yè)生態(tài)及融資情況的調查，從中分析企業(yè)的生存和資金需求現(xiàn)狀及障礙，提出相應對策建議。
一、生態(tài)和融資的基本情況
（一）中小企業(yè)生存發(fā)展環(huán)境有所好轉。XX市成立地級市后，把中小企業(yè)崛起作為發(fā)展地區(qū)經濟的助推器，近年出臺實施了一系列規(guī)范行政行為、制定優(yōu)惠政策為中小企業(yè)的發(fā)展保創(chuàng)造有利的環(huán)境。一是行政管理集中化。對中小企業(yè)的經營管理集中于經貿委下屬部門中小企業(yè)局，并專門成立了行政服務中心，企業(yè)辦理相關行政審批手續(xù)和繳納各項稅費實現(xiàn)了“一站式”。并制定《XX市優(yōu)先企業(yè)發(fā)展環(huán)境“十不準”暫行規(guī)定》，依據(jù)《行政許可法》規(guī)范行政行為，廢止52件不合規(guī)文件，清理整頓亂集資、亂借資、亂攤派等行為，建立企業(yè)收費“明白卡”，目前實行此項制度的企業(yè)由20xx年的20家擴大到20xx年的123家，年均為企業(yè)減負300多萬元；與此同時，在全市各類企業(yè)和社會各階層中聘請20名經濟發(fā)展環(huán)境監(jiān)督員，選擇30家企業(yè)作為環(huán)境監(jiān)測點，為發(fā)展優(yōu)良環(huán)境提供制度保障。二是傾斜優(yōu)惠政策。市委市政府制定實施了《加快民營經濟發(fā)展推動工業(yè)園區(qū)建設的實施意見》、《支持非公有制經濟發(fā)展的實施意見》，鼓勵企業(yè)發(fā)展。對有利于增強城市功能的項目，在土地有償使用費和土地出讓金上給予50－100的優(yōu)惠；對促進工業(yè)化和農業(yè)化發(fā)展的項目，從項目建成投產日起，第1－3年由財政全額返還企業(yè)對本級財力的新增貢獻額，第4－6年每年返還50，用于本地的固定資產投資。如中威車橋公司享受貸款貼息和退返增殖稅等優(yōu)惠政策計248萬元。
（二）中小企業(yè)在整體經濟運行中的比重逐年上升。從調查情況看，中小企業(yè)在不斷發(fā)展壯大，主要表現(xiàn)在固定資產逐年增加，銷售收入和利稅直線上升，它的發(fā)展和壯大強力地助推了XX市經濟整體快速發(fā)展。從固定資產投資上看，20xx年至20xx年年均增長34.1；從銷售收入上看，20xx年至20xx年年均增長30.2；從利稅增加額看，20xx年至20xx年年均增長24.33，20xx年、20xx年和20xx年中小企業(yè)利稅分別占全市利稅的88.9、89.1、90。到20xx年底，總資產貢獻率為20.8，綜合經濟效益指數(shù)為174.73，同比提高25.82個百分點，中小企業(yè)已成為全市經濟效益和社會效益的中流砥柱。
（三）資金供應渠道向多元化方向發(fā)展。近年國家宏觀調控政策的逐步深入，導致中小企業(yè)發(fā)展的資金需求相對緊張。但隨著市場化程度的加深，企業(yè)也在尋找其它融資渠道增強資金實力。目前XX企業(yè)融資主要表現(xiàn)在“銀行信貸、股金、歷年積累、集團注資和占用供銷款”等方式上。
一是金融機構對中小企業(yè)信貸投入不斷增加。近年來，全市各類企業(yè)貸款額在全部貸款總額中的比重始終保持在45左右，中小企業(yè)貸款占居各類企業(yè)貸款總額的98.7以上。據(jù)對10戶重點中小企業(yè)監(jiān)測統(tǒng)計，銀行信貸仍占企業(yè)資金來源的主導地位，占總來源的54.4。10戶企業(yè)20xx年新增貸款8658萬元，占當期新增總額47876萬元的18.1；20xx年新增貸款21871萬元，占當期新增總額61950萬元的35.3；20xx年新增貸款14803萬元，占當期新增總額40231萬元的36.8，20xx年和20xx年增長幅度分別比20xx年擴大了17.2、18.7個百分點。20xx年、20xx年、20xx年和20xx年6月份，金融機構對全市中小企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票分別為16335萬元、35668萬元、45028萬元和27692萬元，20xx年新增額相當于20xx年和20xx年總和。從所調查的10戶企業(yè)來看，20xx年至20xx年6月共向銀行申請流動資金貸款35筆、金額32300萬元，銀行滿足21筆、金額19380萬元，滿足率在60以上，若加上簽發(fā)的銀行承兌匯票，滿足率達到80以上；
二是股金和自我積累在企業(yè)資金來源中比重增加。據(jù)對10戶企業(yè)調查統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，股金和歷年積累成為企業(yè)資金來源的重要渠道，從20xx年至20xx年數(shù)據(jù)統(tǒng)計來看，中小企業(yè)內源融資占比始終保持在總融資額的30左右。所調查的10戶企業(yè)此類資金達16696萬元，占全部資金來源的39.69。這類企業(yè)主要是本土企業(yè)通過資產并購重組，多個股東投資生產和自身經營歷年積累。如中威車橋公司三個股東股金826萬元，雙龍公司從20xx年至今積累轉入利潤5300萬元；
三是非金融市場外源融資。近年來，非金融市場外源融資逐步成為企業(yè)生產經營資金主要來源之一，20xx年至20xx年中小企業(yè)此類資金在全部資金來源的比重保持在10左右。調查的10戶企業(yè)此類資金占資金總來源的.9.51。（1）集團公司直接撥款。此類資金主要是通過資產并購，加入大型企業(yè)成為其分（子）公司。如東風XX車輪公司，東風總公司每月獲得生產周轉資金500－600萬元，20xx年剛成立的東風XX專用公司獲啟動資金2500萬元，青島啤酒XX子公司獲總公司注資1000萬元左右；（2）占用供銷商資金。如中威車橋20xx年6月底占用供銷方資金1480萬元。（3）其它方式。主要是向業(yè)務往來企業(yè)借款和異地商業(yè)銀行借款，如中威車橋向其配套生產企業(yè)借款300萬元，向武漢商業(yè)銀行貸款250萬元。
（四）中小企業(yè)貸款審批和不能滿足的因素趨于集中化。銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款考慮的因素和中小企業(yè)需求貸款沒能滿足的原因，以及企業(yè)對銀行貸款中存在的問題都呈現(xiàn)出普遍化和集中化的特點，據(jù)對金融機構和10戶企業(yè)問卷顯示：
（1）在銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款考慮的因素中：100的銀行重視企業(yè)的信用狀況、80的銀行關注企業(yè)經營管理水平和財務狀況、70的銀行注重企業(yè)項目風險、60的銀行在意企業(yè)所在行業(yè)、20的銀行提到企業(yè)所有制性質；
（2）在企業(yè)對貸款沒能滿足的原因中：100的企業(yè)都回答曾經有不良貸款記錄、85的企業(yè)回答銀行貸款權限和規(guī)模限制、70的企業(yè)回答擔保抵押不能落實、70的企業(yè)回答中小企業(yè)不受重視、30的企業(yè)回答是因為信用度低和資產負債率高、20的企業(yè)回答是新生企業(yè)不能得到銀行傾斜度支持；
（3）在企業(yè)反映銀行貸款存在的問題中：100的企業(yè)認為銀行審批貸款時間太長、90的企業(yè)認為中介評估費太高、70的企業(yè)感覺銀行利率水平過高、30的企業(yè)反映銀行信貸政策不透明、20的企業(yè)嫌銀行信貸品種少和機制不靈活。由此得出，銀行對中小企業(yè)貸款最重視的是“信用程度和企業(yè)經營管理水平”，企業(yè)對銀行貸款反映最大的是“貸款過嚴、審批時間過長和中介評估費用太高”，這五個焦點問題成為銀行貸款難、企業(yè)難貸款之癥結。
二、中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展面臨的問題
從調查情況看，對生態(tài)環(huán)境差、融資難呼聲較高的大都屬于經營狀況較差、信用等級偏低、處在產業(yè)邊緣帶和新生企業(yè)，而屬于地方政府重點調度和龍頭型中小企業(yè)并沒有這樣的發(fā)展難題。但骨干企業(yè)畢竟占少數(shù)，一個地區(qū)經濟發(fā)展靠的是社會經濟的整體提升，因而大部分有發(fā)展前景和市場潛力的中小企業(yè)必須進入政府、銀行視野，要關注其培育、成長、成熟全過程。此類企業(yè)發(fā)展主要面臨以下問題：
（一）企業(yè)層面
一是企業(yè)規(guī)模小，缺乏品牌意識。從總體情況一看，目前XX市中小企業(yè)規(guī)模仍然很小，據(jù)統(tǒng)計，XX市注冊企業(yè)總數(shù)為4864戶，與銀行有信貸關系的1137戶，其中規(guī)模在500萬元以上的有338戶，占29.7，真正能及時獲得政府優(yōu)惠政策和銀行信貸支持的僅有50戶左右，且均是市（區(qū)、鎮(zhèn)）的優(yōu)勢行業(yè)及骨干企業(yè)。大部分中小企業(yè)組織形式多樣，產品品種和銷售渠道變動大，貨款回籠不穩(wěn)定，自我積累能力差，銀行對其進行貸款支持顧慮重重。同時，許多企業(yè)受自身條件和社會環(huán)境的影響，對自己的產品沒有樹立品牌意識，只是附屬在部分大企業(yè)的某項配件需求上，而沒有形成品牌效應，如中威車橋公司，目前已配備日本進口生產設備8臺，國際標準檢測儀5臺，生產的產品科技含量在國內處于領先位置，并已達到國際標準，但其生產的產品也只是為東風、神龍等大型汽車企業(yè)配套輕、重汽車的鑄造配件，沒有把自身特色發(fā)展成為地方品牌參與市場競爭。
二是企業(yè)內部管理水平不高，財務制度不規(guī)范。大部分中小企業(yè)是原國有企業(yè)破產改制后組建，會計制度不健全、財務制度不完善、不透明，債務管理、投資缺乏有效的控制。有的企業(yè)向銀行申請貸款時不能提供規(guī)范的財務報表，甚至故意隱瞞生產經營中的問題，提供虛假信息，讓銀行不能準確地掌握企業(yè)經營現(xiàn)狀和財務的真實性，使銀行發(fā)放貸款更加嚴謹，導致企業(yè)不能及時獲得信貸支持。如XX酒廠由于內部管理混亂、盲目擴大生產，不及時與貸款行溝通，造成財務風險和產品銷路停滯，730萬元貸款已連續(xù)10個月沒有付息，風險已經產生。
三是企業(yè)信用狀況不理想，資產負債率較高。全市中小企業(yè)在銀行的信用狀況不容樂觀，與銀行有信貸關系的中小企業(yè)1137家，其中信用等級在AAA級的有11家，僅占1，AA級信用32家、占2.8，A級25家、占7.2，級2家、占0.2，級4家、占0.4，B級以下976家、占88.4，除了重點企業(yè)申報貸款滿足率較高外，大多數(shù)企業(yè)申請新增貸款時被拒之門外，這也是形成銀行富裕資金找不到優(yōu)良信貸載體、企業(yè)難貸款“怪圈”的主要原因。同時，部分企業(yè)違規(guī)多頭開戶，逃避銀行監(jiān)督；有的企業(yè)借改制之機逃廢金融債務，所有不誠信行為都讓中小企業(yè)整體籠罩在信用差的陰影下，直接影響了金融部門信貸投入信心。
四是企業(yè)經營質量不高，銀行對企業(yè)前景預期把握不準。一方面資產負債比例偏高。20xx年6月份全市規(guī)模以上工業(yè)資產負債比例64.71，調查的10家重點調度企業(yè)中僅有2家比例控制在30以下，有8家比例在50以上；另一方面兩項資金占用居高不下。6月份全市規(guī)模以上企業(yè)兩項資金占用20.17億元，同比增加29.54，其中庫存同比增長43.38，應收賬款同比增長15.60。在10家重點調度企業(yè)中兩項資金同比增加31.8，其中庫存同比增加27，應收賬款增加31.29，過高的“資產負債率和兩項資金占用”不僅削弱了企業(yè)的發(fā)展能力，也使銀行信貸人員在決策上更加謹慎。
五是中小企業(yè)有效擔保不足。部分企業(yè)的有效資產已在營運初期貸款抵押給銀行，現(xiàn)已無新的有效資產抵押，又沒有其它合法擔保。還有一部分企業(yè)則是剛剛成立，其資產抵押不足值，影響銀行貸款投入。如某企業(yè)20xx年成立，市場前景看好，需要銀行資金扶持，但資產評估值不能滿足銀行抵押貸款條件，雙方都錯過了盈利時機，直到20xx年資產評估足值后才取得貸款資格。
（二）銀行層面
金融機構信貸管理機制不科學，缺乏適合中小企業(yè)的貸款營銷機制。突出表現(xiàn)在：一是貸款投向上的“非國民待遇”。目前各商業(yè)銀行貸款投向集中在“大城市、大項目”，對中小企業(yè)尤其是小型企業(yè)的培育和支持力度不夠，基層銀行關注的也僅是幾家骨干企業(yè)，往往都以信用度低、信息不對稱、流動性指標不達標等原因拒絕“入圍”信貸籠子；二是信貸考核機制不對稱。重信貸風險考核、輕貸款投入量的考核；重自身經濟效益的考核、輕社會效益的考核。三是在貸款管理上追求“零風險”，一筆貸款產生風險，就要終生追究信貸責任，但沒有考核一筆貸款投出去后對銀行、企業(yè)和社會所產生效益，造成機制上的不對等。這種信貸考核辦法，也嚴重挫傷了信貸人員開拓業(yè)務的積極性和主動性。四是高度集中的信貸管理機制削弱了信貸支持中小企業(yè)的力度。國有商業(yè)銀行普遍實行集權式的信貸管理模式，特別是對基層行的信貸權限控制很嚴，過度上收貸款權限，貸款審批手續(xù)、環(huán)節(jié)過于繁瑣，給銀行自身和中小企業(yè)貸款帶來不便與困難。尤其是企業(yè)技改項目貸款更難，從申請貸款到貸款使用，再加上擔保、抵押、登記、評估等程序，少則數(shù)月，多則數(shù)年，反映銀行貸款控制過嚴和手續(xù)繁瑣的企業(yè)達100。
（三）政府層面
政府中介職能作用發(fā)揮不夠，只關注重點骨干企業(yè)成長，對中小企業(yè)整體發(fā)展協(xié)調、引導力度不夠。一是沒有協(xié)調好行政收費部門與銀行、企業(yè)的“魚水”關系。主要是銀企辦理抵押貸款和銀行抵貸資產處置中存在的問題。據(jù)調查問卷統(tǒng)計，反映行政收費過重的銀企占比達100。不論是企業(yè)辦理抵押貸款，還是銀行接收和處置抵貸資產，都要經過行政部門的各種收費環(huán)節(jié)，突出表現(xiàn)在土地、房產、工商、稅務、公證等部門，涉及各類收費程序二十多道、收費項目達幾十種、收費標準和尺度把握不一，對企業(yè)和銀行的人力、物力、財力和精神上造成了較大的負擔，影響了企業(yè)正常貸款需求和銀行對企業(yè)的貸款投入。比如企業(yè)抵貸資產評估時，土地主管部門和房管部門指定到所屬的評估機構進行評估，其他具備評估資格的會計事務所評估的抵貸資產一律不予認可，導致評估費居高不下，甚至存在雙重收費現(xiàn)象。例如，某企業(yè)20xx年原在農村信用社開立賬戶，評估價700萬元資產，工商、土地、房產等部門的收費就支出3萬余元，因信用社不能滿足其流動資金需要，20xx年就按程序將基本戶轉到農業(yè)銀行辦理抵押貸款，相關部門要求企業(yè)資產必須重新評估、登記，因土地和房產升值，新評估價款840萬元，又交2萬余元。二是中小企業(yè)擔保機構和基金還沒有建立起來，各家金融機構和企業(yè)都認為組建中小擔保機構和擔保基金是當務之急。
三、政策建議
（一）地方政府要充分發(fā)揮職能作用，營造良好的發(fā)展環(huán)境。地方政府要進一步發(fā)揮管理、服務、協(xié)調功能，為中小企業(yè)生存和融資創(chuàng)造有利的環(huán)境和條件。一是要規(guī)范企業(yè)破產和改制，支持司法、金融部門加大對逃廢金融債務行為的打擊力度，有效地維護金融債權。二是要維護正當?shù)男袠I(yè)競爭，制止在企業(yè)資產評估中的行業(yè)壟斷行為，允許企業(yè)自主選擇合法的資產評估機構，要責令相關職能部門嚴格按照有關收費規(guī)定，停止對企業(yè)和銀行在辦理抵押和資產處置過程中的不合理和超標準收費行為，減輕企業(yè)和銀行的經濟負擔。三是要引導、規(guī)范融資活動，為中小企業(yè)提供合法的多渠道融資路子。四是要盡快建立中小企業(yè)擔保機構和擔保基金，為銀行貸款創(chuàng)造有利條件。五是制止各種亂集資、亂收費、亂攤派、亂罰款的“四亂”現(xiàn)象，為中小企業(yè)發(fā)展營造良好的生存土壤。
（二）中央銀行要更好地發(fā)揮窗口指導作用，營造良好的信貸政策傳導環(huán)境。積極運用貨幣政策工具，適當增加基礎貨幣投放，加大對中小金融機構的支持力度，利用再貸款和再貼現(xiàn)等手段，鼓勵和引導金融機構對有市場、有效益、科技含量高的中小企業(yè)增加信貸投入。要適當引導金融機構對中小企業(yè)的貸款利率浮動范圍，對部分新興高科技企業(yè)可實行更加符合其發(fā)展的利率標準，真正發(fā)揮利率調劑信貸需求的作用。
（三）商業(yè)銀行要進一步改革信貸管理體制，營造加大對中小企業(yè)支持力度的營銷環(huán)境。主要是貫徹執(zhí)行好國家“有保有壓”的調控政策，商業(yè)銀行上級行要根據(jù)各地經濟發(fā)展趨勢和特點，實行“一地一策、一行一策”的經營策略，擴大授權授信，適當下放貸款權限，減少貸款審批手續(xù)和環(huán)節(jié)，加強和改進對中小企業(yè)的金融服務，最大量地滿足地方經濟發(fā)展全方位、多層次的金融服務要求。另外，金融機構在對中小企業(yè)貸款的選項上要注重企業(yè)的新產品開發(fā)和技改項目貸款，以此來推動中小企業(yè)的良性可持續(xù)發(fā)展。
（四）中小企業(yè)也應提高現(xiàn)代化管理水平，營造增強自身實力的經營環(huán)境。最重要的是要努力建立具有中小企業(yè)特色的發(fā)展體系，走好三條道路：在經營管理上要走現(xiàn)代企業(yè)產權制度和建立自身企業(yè)文化的路子；在生產經營上要有創(chuàng)新意識和要走高科技發(fā)展的路子；在融資上要在自身積累和銀行貸款的基礎上走多元化融資的路子。
二○XX年十月八日
【中小企業(yè)融資調查報告】相關文章：
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