財經紀律檢查報告
在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？以下是小編為大家收集的財經紀律檢查報告，希望對大家有所幫助。
財經紀律檢查報告1
為了貫徹執行國家農村義務教育經費保障機制改革的政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據忠教計〔20xx〕34號文件精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情況、學校財務的執行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現將自查情況報告如下:
一、學校成立了財務自查領導小組
學校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長，XXX、XXX、XXX等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執行情況、一免一補和學校財務相關工作進行自查。
二、學校公用經費的預算編制及執行情況
1、自查小組通過對20xx年財務預算情況和目前截止至20xx年12月支出情況進行了對比(見統計表)，一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的`支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業務招待費。20xx年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支。
三、學校財務制度及執行情況
1、學校制定和完善了財經制度，強化了財務工作。
學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證簽審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，并張貼上墻，時時提醒;財務工作中嚴格執行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到內容真實，數據準確，報表及時;同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實;科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務管理，規范教育經費的使用程序。
嚴格執行收費政策，杜絕學區內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準，嚴格執行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學校嚴格執行事業單位財務制度改革有關規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行集體研究，上報教委審批后實施,發票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。
四、認真開展了學生一免一補工作
我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元;秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
為了加強財務管理，規范和加強財會工作，我校高度重視，及時召開了校委會，把學校財務、總務、后勤、工會及班主任相關人員，召集起來，進行學習、座談，對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現報告于下：
一、為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我校成立了財務管理自查工作領導小組。校長包海淵任組長，學校管財務總務李新興為副組長，報帳員李艷紅，教師代表鄭靜明為成員。
二、我校根據縣財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規公示;學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
三、我校嚴格執行收費政策，免收學生雜費、課本費。按文件只收空白作業本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
四、學校嚴格加強預算內,所收學生作業本費全額繳入預算外。嚴格實行收支兩條線管理。
五、我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
六、我校無私設小金庫和帳外帳等違規行為。學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
七、學校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。建立了資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級有關規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發放給家長。
財經紀律檢查報告2
根據省人防發[20xx]13號《關于加強全省人防資金安全和財務管理工作的通知》、省紀委《關于嚴格資金管理防范資金風險有關問題的緊急通知》以及全省嚴格資金管理防范資金風險電視電話會議精神，我辦結合實際，對人防資金安全和財務管理工作進行了一次全面徹底的清查，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，認真組織
為加強我市人防資金安全和財務管理管理，消除資金安全隱患，我辦召開了專門會議研究部署資金安全和財務管理工作，會議傳達了全省嚴格資金管理防范資金風險電視電話會議精神，宣讀了省人防辦《關于加強全省人防資金安全和財務管理工作的通知》，成立了以主要領導為組長，分管領導為副組長，各科室負責人為成員的自查領導小組，具體負責開展這項工作，確保了工作實效。
二、嚴格要求，徹底清查。
為保證杜絕隱患，不留漏洞，我們對組織領導、內控制度、崗位設置、資金賬戶等各個環節進行了徹底清查。
1、組織領導方面：
嚴格按照黨政“一把手”四個不直接分管規定，堅持“一把手”對資金安全和財務管理工作負總責，副主任具體分管財務工作，形成了層層負責、層層把關的`監督管理機制；
2、內控制度方面：
嚴格按照國家有關財政資金管理要求，制定了《財務管理工作制度》、《印章管理制度》、《xx市人防辦財務管理規定》等規章制度，規范了資金和財務運行程序；
3、崗位設置和人員配備方面：
在綜合科設立了會計崗和出納崗并分別配備了一名會計和出納，歸屬綜合科科長管理。在工作中，定期組織財務人員進行業務培訓和廉政教育，加強了對財務人員“八小時外”和因私出國（出境）的管理，規定財務人員嚴禁參與活動；
4、財務報銷管理方面：
根據全市統一規定，不再進行現金支付，全部實現銀行轉賬支付。在報銷過程中，嚴格規定由經手人提供正式票據（發票）及相關附件，交由復核人員認真核準后，轉分管領導審核，才予以轉賬支付；
5、財務資料管理方面：
堅持日清月結制度，出納人員辦理資金收支的相關原始憑證及時交會計人員帳務處理后，同時定期對相關的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料歸檔妥善保管，并對會計人員因工作變動的業務移交辦理財務移交手續，制定了規范的移交清冊，實行按年度結賬制；
6、對帳管理方面：
堅持內部日常帳務日清月結，做到了賬證、帳帳、帳實相符合，同時堅持每月底與銀行進行對帳，做到銀行存款余額與資金收支明細帳全部核對；
7、資金賬戶管理方面：
只保留了一個用于財政資金支付的“零余額”賬戶和一個單位基本賬戶，沒有任何其他銀行賬戶。征收的人防易地建設費全部按規定上交了市財政；
8、信息管理方面：
資金收付管理全面納入信息系統管理，并根據崗位分工情況，設置了專用的系統權限，相關操作系統設置了安全密碼和相關保護措施；
9、印鑒管理方面：
嚴格執行《印章管理制度》，銀行預留印鑒嚴格實行分開保管，按規定程序使用，并采取了必要的安全措施，做到人走章鎖，杜絕安全隱患；
10、物品采購方面：
嚴格按照《政府采購法》和采購目錄要求，按政府采購程序進行采購。
以上是我辦財政資金安全管理自查情況，通過自查，我辦資金安全和財務管理工作中，沒有發現違規違紀現象。
財經紀律檢查報告3
根據xxx市委黨的群眾路線教育實踐活動領導小組辦公室文件的要求，我局認真開展了對私設“小金庫”行為、違規發放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為的專項治理工作。現將具體情況匯報如下：
一、加強組織，領導強化責任
(一)我局召集全體班子成員、各科室、二級單位、國土資源所負責人和財務等相關人員，同時召開專題會議，傳達市委文件，積極安排部署對私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為進行專項治理，對照自查自糾情況報告表認真檢查，確保專項整治不走過場、不留死角。
(二)成立了針對私設“小金庫”行為、違規發放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為的專項治理領導小組：由主要負責人任組長、分管財務副局長任副組長，相關責任科室負責人為小組成員。
二、認真自查自糾，建立監督機制
按照清理范圍要求，對20xx年以來的'所有收入及各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查，我局先后開展了對科室、二級單位、鎮(處)國土資源所對私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮的自查自糾工作，經過認真自查，不存在私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮的現象。我局通過深入自查，財務管理均按照國家有關財經法規執行，一是收入、支出全部納入本單位財務科法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”;二是收支清楚，資金明確，不存在違規發放加班費、值班費和未休年假補貼;發放福利、超標準發放津貼或各項獎金等違規發放津貼補貼的行為;三是財務制度完備，無“兩本賬”行為，不存在公款吃請、公款旅游和公款送禮的行為。今后，我們將嚴格落實財經紀律，管好、用好財政資金，杜絕違反財經紀律事件的出現。
雖然我局目前尚未發現違規違紀現象，但通過此次清理檢查活動的開展，我局將進一步完善財經制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，嚴防私設“小金庫”、違規發放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮，確保各項收入應收盡收，確保資金合理使用。
財經紀律檢查報告4
根據山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排，通過對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務收支進行了審計和調查。
總體感覺到，隨著醫療體制改革的不斷深入，市、縣兩級政府對醫療事業的發展給予了足夠的重視，把醫療衛生事業作為政府實行一定福利政策的社會公益事業和關鍵領域，采取了一系列行之有效的措施，醫療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛生服務體系逐步形成，醫療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務，讓患者滿意”的工作理念，以方便患者、提高服務質量為目標，在簡化辦事手續，提高服務質量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規范的問題：
一、在收費管理、財務管理中存在的問題
1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛生主管部門采取了一系列有力措施，但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬元，占到違紀違規總額的24.9%。
2、開單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發現，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是：
ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫療收入的10%支付。
3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規定，應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫院共有419.75萬元被截留挪用。
此外，財務基礎工作薄弱，會計核算不夠規范。如：票據使用管理混亂，應收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。
二、形成問題的原因分析
(一)醫療經費投入不足
醫院為維持日常醫療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫院只好“自謀生路”，將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過高，各種脫離實際的'“達標升級”活動難以杜絕，醫院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫療設備等。為此，欠下巨額債務，償還債務的資金無來源，就在收費上作文章。
(二)醫院的醫療收費價格已落后于物價水平，導致部分醫療成本與醫療收費價格倒掛
目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的，而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平，客觀上就會造成醫療成本高，這也是形成亂收費的一個原因。
(三)政策法規觀念淡薄，認識不到位
醫院作為一個特殊業務部門，普遍存在重業務、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業務水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業單位，同時又是獨立的經濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會效益和經濟效益雙豐收的，更難保證醫療、科研、預防等各項任務的順利完成。
(四)監督檢查部門懲處不到位
縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務檢查，多是對違紀行為只作經濟處罰，對責任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀單位在經濟上有利可圖，達不到檢查監督的效果，一定程度上助長了醫院亂收費的歪風，同時受檢查監督力量的限制，少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個款而已”。所以，使一些違紀違規問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。
三、加強和改進醫院財務管理工作的審計建議
1、正確處理社會效益和經濟效益的關系。違規收費現象，群眾反映強烈，而且影響到黨群關系。因此，各級醫院必須正確處理好社會效益和經濟效益的關系，從體制上、機制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價格合理、質量優良的醫療服務，又能使醫院適應市場要求，增強醫院的綜合水平，使之良性發展。
2、加強醫療行業職業道德建設。醫療行業的許多違規違紀問題與執業人員的道德水平有很大關系。因此，必須加強職業道德教育，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業風尚，堅決糾正“開單提成”，嚴禁醫療收入與個人利益直接掛鉤的做法，規范醫療和藥品購銷行為，要逐步完善內控制度，真正建立起行業自律機制，使醫院更好地為人民群眾提供質量優良的衛生醫療服務。
3、加強執法部門的監督檢查。明確責任，落實到人，做到工作有人抓，出現問題有人管。事實證明，有力的外部監督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式，加大對醫院的檢查力度，發現問題及時解決，對查出的各類違法違規問題要嚴格實行責任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進醫院健康、快速、協調發展。
財經紀律檢查報告5
我委根據文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，財務情況的自查報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效，整改報告《財務情況的自查報告》。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的.情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財經紀律檢查報告6
我公司從xx月上旬起，結合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現了實際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的.同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本膠廠財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，結合本工廠的`實際情況報云南公司，經批準，按采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財經紀律檢查報告7
為了進一步加強學校財務管理，規范財務行為，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求，我校成立了財務自查自糾領導小組，在本校內開展了財務自查自糾活動，具體做法如下：
（一）動員部署
1、制定實施方案，學校成立了自查自糾領導小組，召開“財務規范化檢查”活動會議。會議研究“財務規范化管理”活動的開展，做到責任到人，明確要求。
2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神，開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會，使每個小組成員明確“財務規范化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。
（二）組織實施
1、自查自糾。學校認真對照中心校財務工作會議要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。
2、重點整改。學校根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。
（三）分析總結
按照上級規定，學校按要求通過深入自查，學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，做到了收入、支出全部納入中心校統一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下：
1、按照上級財務管理的有關政策和法規，學校有嚴格的.財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。
2、收費方面，除按照上級規定的最的低標準：收取學前班學生每人每學期200元的保育費外，對“九義”教育的學生，不但沒有收過任何費用，而且還將國家下撥的“三免一補”中的文具費及時、足額的發放到每個學生手中。
2、嚴格按照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算，因學校需要而購置或使用的，都要通過校委會決定并報請中心校 領導審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相關材料。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會通過后，方可開展工作，學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監督。
5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項沒有出現公款私存的現象。
7、學校能做到帳目清晰，手續齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。
8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂支濫用和鋪張浪費等現象。
通過工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但通過清理檢查，進一步加強了我 校財務規范化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學、規范。
作為一名財務人員，在今后的工作中，我將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并認真做好整改， 力爭做到自己經手的各項賬目日日清、月月清，進一步規范財務管理，完善財務工作。
財經紀律檢查報告8
現就自查情況報告如下：
一、學校費用收取情況
（一）學生費用收取
我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補，學校財務清查自查報告。
在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。
（二）勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
（三）教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專戶。
二、學校經費列支情況
學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
三、資產管理情況
由于學校校舍緊張，沒有統一的'保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。
四、學生各種補助管理情況
學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
五、培訓經費管理使用情況
學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生
就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放，整改報告《學校財務清查自查報告》。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。
經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為。
財經紀律檢查報告9
為了進一步加強南寧八菱科技股份有限公司(以下簡稱公司)財務管理，規范財經行為，完善財務監督，充分發揮財務工作在公司運行中的重要作用，保證公司真實、準確、完整、及時披露財務信息，按中國證券監督管理委員會廣西監管局《關于開展財務會計基礎工作自查自糾活動的通知》(桂證監字【20xx】13號)的文件精神，公司組織財務部與審計部對本公司的財務工作情況進行了認真的自查自糾活動，現將情況總結如下：
一、財務會計人員隊伍建立情況
1、公司建立了《人事管理制度》、《財務科長崗位說明書》、《財務會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》，規定了公司人員聘用辦法和招聘財務會計人員的崗位條件，公司嚴格按照制度選聘各級財務會計人員，財務部人員均取得了會計從業資格證，具備相關專業知識和職業技能，能夠勝任崗位。
2、為滿足公司業務發展、監管要求的需要，公司注重財務會計人員的培訓，不斷建立和完善會計人員的知識結構，提升會計人員的業務水平。
財務部每年都會定期組織相關會計人員參加會計人員后續教育的外部培訓，以提高政治思想素質、業務能力和執業道德水平;同時，公司還邀請審計機構對財務會計人員進行現場培訓，審計機構結合公司財務會計基礎工作中碰到的困難點和新問題進行分析和講解，提高了會計人員的業務水平。
3、公司財務部能夠及時對公司經濟業務作出正確的會計處理，并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來，財務部編制了公司20xx年度財務會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務會計報表和報表附注、20xx年半年度財務報表及報表附注。
經公司內部審計，財務部編制的財務會計報表能夠按照《企業會計準則》的規定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財務狀況以及報告期內的經營成果和現金流量。
4、公司財務會計人員能夠勝任崗位工作需求，但對《企業會計準則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業務的增加，不夠熟悉新業務的企業會計準則的相關規定，缺乏新業務的實務經驗;另一方面，《企業會計準則》專業術語比較深奧，實務中的會計處理存在一定的.理解和把握難度。
二、財務總監的履職情況
1、公司尚未建立《財務總監任職管理辦法》。為進一步明確公司財務總監的任職條件、崗位職責、權限范圍及績效考核，做到崗位職責清晰，授權明確合理，公司計劃于20xx年11月前制訂《財務總監任職管理辦法》。
2、公司現任的財務總監，本科學歷，已取得注冊會計師資格證，具備多年企業財務管理經驗，熟悉公司財務會計工作，在負責公司的日常會計處理與財務管理工作中，能夠及時發現公司財務會計工作中存在的問題，并對公司財務會計工作進行指導。入職以來，公司財務總監勤勉履責，恪盡職守，不斷完善公司財務與會計運作系統，確保公司的會計處理與財務運作符合企業會計準則與上市監管要求。
三、制度建設情況
1、為提高財務會計信息質量，保證財務會計工作的順利實施，公司制定了《會計基礎工作規范》、《會計崗位職責》、《財務管理工作規定》、《財務內部控制制度》、《資產減值準備和損失處理的內部控制制度》、《工程項目會計控制制度》、《產品成本核算辦法》等等一系列內部會計控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷售與收款、采購與付款、成本與費用、存貨、固定資產、對外投資、籌資管理等各方面。同時，公司適時對財務會計管理制度進行更新。
2、依照公司財務會計管理制度，公司會計系統能確認并記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，并在會計報表和附注中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，能夠保證財務報告的準確與可靠。
同時，公司建立了明晰的會計政策和會計核算記錄，保證同一事項在不同期間的會計處理保持一致。
財經紀律檢查報告10
為進一步深入了解和準確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據《財經紀律檢查工作實施方案》的安排，實物資產檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房、藥庫、藥品服務部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。各業務部門對財經紀律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進行了充分自查，撰寫了自查報告和填制了統計表格。現將檢查情況報告如下：
一、基本情況
（一）檢查實施情況
實物資產檢查的重點為物資采購計劃及預算管理情況、物資采購招投標和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執行情況等。此次財經紀律檢查政策性強、時間緊迫、標準要求高，檢查前，我們認真學習了XX財經紀律檢查工作方案和相關財經法律法規，做了充分的資料準備和作業準備；檢查中，我們嚴格遵守工作紀律，認真按照實施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進行。
我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產檢查小組，制定了詳細、周密的工作方案和統計表格，并召開了準備工作會進行工作部署和分工。二是為考核物資采購預算的執行情況，我們查閱了財務科的經費預算和各業務部門的分項預算，分析了采購預算的執行情況。三是為考查物資采購的實施情況，檢查了物資采購招投標文書、談判記錄和合同文本，填制了相關統計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務科查閱了物資采購的原始發票和數據，與物資管理單位的實際執行情況進行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閱了物資發放的原始憑證與數據，深入到病房、制劑室、發熱門診等物資消耗使用部門進行了核對查實。八是找相關工作人員了解了物資管理情況。
（二）物資采購預算及執行情況
XX年，醫療設備、耗材采購預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％，超支XX萬元。
藥品采購預算共計XX萬元（此預算為公費病人用藥的預算，自費病人用藥預算不設上限），1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX，超支XX萬元。
新增營具費預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％，超支XX萬元。
衛生被服預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％。
公雜醫雜、辦公用品預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX％。
（三）醫療設備、耗材、藥品采購情況
XX年1—10月份，醫療設備采購物資XX次，簽訂合同XX份，采購金額共計XX萬元。
醫用耗材通過自行采購物資次，總后集中采購和自購金額共計 萬元。器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫療器械、耗材共計 萬元。
藥品通過總后集中采購和自購共計萬元。
（四）營具、材料采購情況
20xx年1—10月份，營具招投標采購物資 次，簽訂合同7份，采購金額共計 萬元。
營房材料招投標采購物資次，簽訂合同 份，招投標采購和零星采購共計 萬元。
（五）被服、辦公用品、營養室采購情況
20xx年1—10月份，衛生被服招投標采購物資 份，簽訂合同 份，采購金額共計 萬元。
公雜醫雜、辦公用品采購共計萬元，現有供應商 家。
營養一室采購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，現有供應商 家。
（六）物資抽查盤點情況
在個物資庫房抽查了 個品種的物資，個品種賬實相符，占 ％，個品種賬實不符，占 ％。
二、好的方面
（一）規章制度設置全面，物資管理體系健全。各業務部門和物資管理部門重視制度基礎建設，注重建立健全物資管理制度，明確職責分工，將責、權、利相結合，分配到具體的崗位和個人。XX于20xx年通過了ISO9000質量管理體系認證，藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個環節設置了較為齊全的規章制度。器械庫制訂有采購辦工作規范、器械庫管理制度、醫療設備退役制度等，形成了器械采購辦負責采購、器械庫和二級庫房負責庫管的管理體系。院務部成立了專職的采購辦公室，集中辦理軍務、軍需、營房物資的采購，各業務部門的庫房負責物資的保管與發放，形成采購與庫管合理分工、相互監督的模式，發揮了集中采購的優勢和效能。
（二）充分利用現有條件，物資存放規范有序。通過檢查發現，盡管受現有條件的限制，各個庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發揮積極性和創造性，不等不靠，通過應用密集柜、貨架等儲存設備，做到最大限度地利用空間。同時根據物資屬性的不同，劃分若干分庫進行管理，營房科設置有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房，分別儲存對應管轄范圍的醫療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規模和壓力。各個庫房能夠做到合理布局、壓濾機濾布分類存放、科學編碼，便于盤庫和發放工作。
（三）各級物資管理人員事業心、責任心比較強。各業務部門助理員能夠做到熟悉規章制度、掌握工作流程和方法，及時指導和監督庫房管理人員的工作，積極協調和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發現，各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業心和責任心，都表現出干好本職工作的愿望和信心。一是管理人員積極主動適應物資管理的升級換代，學習計算機和網絡知識，掌握物資聯網管理的方式和方法。二是由于物資聯網管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網絡賬務科理的同時，通過手工賬簿、憑證記錄補充數據，彌補了網絡管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經驗和方法，反映工作中的問題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設想。
（四）檢查中發現的典型單位物資管理規范有序，賬目清楚。在檢查中，我們發現消毒供應室嚴格依據財務核算和物資管理的標準和要求，建立了物資全流程和各環節的核算體系，崗位分工明確，職責清晰，相互監督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報損能夠做到程序規范、手續完備、賬目清晰、單據齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實相符。各種統計表格和數據能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應室物資管理的動態和靜態狀況，達到了XX物資管理的標準和要求，全年物資發放誤差率控制在 ％以內。
三、存在的問題
（一）物資采購預算缺乏約束力，與執行情況形成“兩張皮”。檢查中發現，部分采購項目嚴重超預算，個別項目存在無預算采購的問題，主要表現為：一是采購預算編制不科學，財務部門對XX物資的采購項目和經費安排缺乏必要的調研和論證，預算安排與實際工作相脫節，預算項目設置不合理，經費安排不準確，導致采購預算的針對性和指導性不強。二是采購預算執行不嚴格，部分單位在辦理采購事項時沒能嚴格執行預算，而是以本部門和單位的購置計劃為依據，采購項目與預算項目不相符。各項目實際開支對比預算金額普遍偏高，個別項目嚴重偏離預算。三是缺乏對預算執行的監督管理，財務部門在結算報銷時，通常按照各業務部門的總體預算進行管理，對明細采購項目和預算指標缺乏管控，致使業務部門可以隨意調節明細項目的計劃金額，造成采購預算“剛性不足，彈性有余”，削弱了預算的約束力。
（二）部分物資采購沒有進行公開招投標和簽訂合同。檢查中發現，XX部分物資的采購沒有進行公開招投標，采用的是競爭性談判和自行采購的方式，部分采購項目沒有和供應商簽訂合同。20xx年1—10月份，器械科采購辦公室采購醫療設備次，采購金額共計 萬元，這些采購均采用競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標。器械庫自行采購的`醫用耗材共計 萬元，由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標和簽訂合同。營養一室從家供應商科采購蔬菜、肉類、糧油等共計 萬元，這 家供應商均由業務部門和院務部采購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。20xx年1—10月，辦公用品庫采購公雜醫雜、辦公用品共計萬元，辦公用品庫20xx年通過招投標確定了1家供應商，20xx年沿用20xx年已有的4家供應商，這些供應商的確定均由業務部門和院務部采購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。
（三）對二級庫房的監督管理缺乏措施和力度。20xx年1—10月，器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫用耗材共計萬元。檢查中發現，有的二級庫房無專人負責記賬和庫房管理，有的是一個人既管記賬又管庫房，不符合財務核算和物資管理的規定，缺乏監督制約。有的二級庫房請領的醫用耗材與實際使用情況不符，導致庫存物資的數量和金額越來越大。這樣，容易導致管理環節和措施上的漏洞，無法保證醫用耗材的安全和完整。
（四）物資出入庫手續較為繁瑣，導致賬實不符的情況較多。檢查中發現一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續較為繁瑣。器械庫臨時性或應急采購的醫用耗材，由于供應商開具發票滯后的原因，不能辦理入庫手續，同時也無法辦理出庫手續。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續，這樣增加了以后補單據和相互核對的工作量。營具及材料庫由于發票滯后和網絡申請單審批周期較長的原因，無法及時辦理入庫手續，只能以供應商的送貨單作為物資到貨的依據，同時也無法辦理出庫手續，只能以借料單作為物資發出的依據，以后再補辦物資入庫和出庫的手續。這種情況下，有的物資已經發放完畢而發票還未收到，借用材料的現象普遍，導致系統記錄與庫存情況無法核對，計算機系統失去了對庫存的核算監督作用。
（五）庫存物資有賬實不符的現象。檢查中，在 個物資庫房抽查了 個品種的物資，賬實不符的有 個品種，占％。
（六）計算機系統的功能還不能完全滿足實際工作的需要。檢查中發現物資管理中計算機系統功能上還存在不足，主要表現為：一是審批手續繁瑣，審批周期較長，營具及材料的采購通過后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單，逐級報基層領導、科領導、部領導審批，需要少則一星期、多則一個月的時間，濾布這種情況下，往往是先采購然后等呈批件。二是由于計算機和網絡系統功能的不完善，有的單位重新設立了手工賬簿，弱化了計算機賬簿的管理，形成手工賬和計算機賬并存，并且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計算機系統缺乏對醫用耗材的統計功能，無法統計當天的消耗數量，科室未指派專人負責醫用耗材的管理，請領單據保管不夠完善。四是網絡系統存在數據丟失的現象。
四、幾點建議
（一）增強采購預算制定的科學性，加大預算管理力度。一是科學編制采購預算，在細化預算支出結構的基礎上，采用零基預算，科學安排預算項目和經費指標。財務部門應當加強調研論證以及與業務部門的溝通聯系，做到預算安排與實際工作緊密結合，增強預算的操作性和指導性。二是完善預算監控機制，由業務部門提出分項預算，由財務部門匯總審核，經審計部門審查后報院黨委審批。一旦形成年度預算，必須嚴格執行，如有特殊情況，必須經嚴格的報批來調整或追加預算。三是加強預算經費的管控力度，財務部門在強化總量控制的基礎上，加強分項預算的管理，把好審核報銷關，確保開支內容和經費都在預算范圍之內，杜絕超預算和無預算采購。
（二）進一步規范招投標采購，強化合同管理。一是規范物資采購方式，根據市場貨源情況，可以區分公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源采購等方式。制定XX物資采購的規章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場貨源充足的物資必須進行招投標采購。二是規范采購文書，物資采購都必須經過立項報批、招投標或談判、報批擬定的供應商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應的文件，并指派專人整理歸檔。三是規范合同管理，每一項采購都應當簽訂合同，形成雙方法律性的權利和義務，確保采購活動的順利進行。
（三）實行物資統管，加強對二級庫房的管理。根據XX實物資產管理規定，物資采購、庫管、使用職責應當相分離。當前，手術室、介入醫學科分別儲存有較大數額的醫用器械和高值耗材，發揮著器械庫的二級庫房的作用，承擔著物資保管和使用的雙重職能。建議實行物資統管，由器械庫派人負責手術室和介入醫學科庫房的管理，一是可以減輕手術室和介入醫學科的工作負擔和管理難度，二是實現物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內部監督與控制。
（四）進一步加強對貴重物品的管理。當前，XX各單位的復印機、投影儀、電腦、數碼相機等貴重辦公設備逐年增多。為加強對辦公物品的管理，避免辦公設備流失，合理高效地使用辦公設備，建議XX資產管理部門制定相應的管理規定，各單位對辦公設備要指派專人管理，定期與XX資產管理部門核對，發生人事變動時及時進行清點移交。
（五）進一步完善資產計價掛賬核算。XX每年采購大量的醫療設備、器械、耗材、藥品以及后勤物資，根據《解放軍總XX實物資產管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產計價核算暫行辦法》的規定，這些物資都應在財務部門進行計價掛賬核算。檢查中發現，除部分軍需、營房物資外，其余物資均未在財務部門掛賬核算。這樣，物資管理部門和財務部門就沒有做到相互監督與控制，對物資的收、發、存情況也無法進行核對。為了加強XX物資管理，完善相關的控制機制，利于成本核算，建議將物資采購及出入庫情況在財務部門計價掛賬核算。
（六）進一步改進計算機系統，完善相關功能。一是系統開發人員應當經常與系統使用單位溝通聯系，重視物資管理單位提出的意見和建議，結合物資管理工作的流程和方法，進一步改進和優化系統。二是今后開發計算機系統時，應當由物資管理單位和人員提出設想、模塊和流程，由開發人員編制程序實現系統功能，做到系統與實際工作的緊密結合。三是建立計算機和網絡系統的定期維護制度，及時解決使用過程中出現的如數據丟失等問題，避免問題越積越多。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長的情況，應當進一步簡化審批手續，縮短審批時間，提高工作效率，為采購入庫和發放出庫創造條件。
（七）進一步提高物資管理人員的業務水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓班，請院校的專家講授有關物資管理的先進知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經驗，進一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業務技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網絡知識，逐步實現由手工賬簿到計算機系統和網絡管理的過渡。三是加強協作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環節的單位應當增強服務和協作意識，確保單據和數據順暢、高效流轉。
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